Bericht des Vorstands über das Geschäftsjahr 2011
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<strong>Vorstands</strong>mitglieder abgeschlossen und deren Leistungen zu Gunstender <strong>Vorstands</strong>mitglieder<br />
verpfändet. Das Deckungsvermögen wurde mit der dem nicht insolvenzgeschützten<br />
Teil der Pensionen entsprechenden Rückstellung verrechnet. Als<br />
beizulegender Zeitwert wurde entsprechend IDW RSHFA 30 Rdnr. 68der steuerliche<br />
Aktivwert angesetzt.<br />
Weitere Angaben gemäß §314 Abs. 1Satz 1Nr. 17 HGB sind der nachstehend aufgeführten<br />
Übersicht zu entnehmen:<br />
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände 1.690<br />
Beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände 1.642<br />
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden 1.658<br />
Verrechnete Aufwendungen aus Aktivvermögen *) 1<br />
Verrechnete Aufwendungen aus Passivvermögen 3<br />
*) Saldierter Wert nach Abzug der Erträge aus Aktivvermögen<br />
Die Erträge und Aufwendungen der Investmentanteilewurden mit der Zinszuführung<br />
der Rückstellung für Altersteilzeit verrechnet. Somit wurde als Ausweismethode<br />
die Verrechnung im Zinsergebnis unter der GuV-Position „Sonstige Aufwendungen“<br />
gewählt. Für die Rückdeckungsversicherungen fielen zum 31.12.<strong>2011</strong> noch keine zu<br />
verrechnende Erträge und Aufwendungen an.<br />
Investmentanteile<br />
(§ 341 jHGB i. V. m. §314 Abs. 1Satz 1Nr. 18 HGB)<br />
Die Anteile aninländischen und ausländischen Investmentvermögen mit einem Anteil<br />
von mehr als 10 %gliedern sich nach Anlagezielen wie folgt:<br />
Anlageziel Zeitwert Buchwert Bewertungsreserve Für <strong>2011</strong><br />
(Marktwert) (Differenz Zeitwert erfolgte<br />
zum Buchwert) Ausschüttung<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Inländische Fonds:<br />
Rentenfonds 112.435 119.154 -6.719 8.532<br />
Gemischte Fonds 1.097.973 1.114.357 -16.384 44.926<br />
Immobilienfonds 180.940 176.165 4.775 11.078<br />
Ausländische Fonds:<br />
Gemischte Fonds 35.039 40.000 -4.961 0<br />
Immobilienfonds 63.348 60.797 2.551 0<br />
Eine Beschränkung in der täglichen Rückgabe besteht für die Immobilienfonds in<br />
Abhängigkeit der Fondsliquidität.<br />
Bei den Gemischten Fonds wurden 14,4 Mio. EUR aufgrund der im Fonds gehaltenen<br />
griechischen Staatsanleihen abgeschrieben. Dar<strong>über</strong> hinaus unterblieben Abschreibungen<br />
nach §341 jinVerbindung mit §341 bAbs. 2HGB in Verbindung mit §253 Abs. 1<br />
und 3HGB bei den Rentenfonds in Höhe von 6,7 Mio. EUR sowie bei den Gemischten<br />
Fonds in Höhe von rund 21,3 Mio. EUR. Bei den Gemischten Fonds entfallen davon<br />
16,4 Mio. EUR auf deutsche Spezialfonds und 4,9 Mio. EUR hauptsächlich auf Publikums-<br />
Dachfonds aus Frankreich. Bei den Renten- und Gemischten Fonds sind diese weiteren<br />
Abschreibungen unterblieben, weil bei den Rentenpapieren in den Fonds keine dauerhaften<br />
Wertminderungen zu erwarten sind und von einer Rückzahlung der Renten-<br />
TEUR<br />
Konzernanhang<br />
Vereinigte Postversicherung VVaG Konzern · 257
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