Ermessensspielräume bei der Bilanzierung von Pensions ...
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Dependent Variable: MARCAP<br />
Method: Panel Least Squares<br />
Sample: 2000 2008<br />
Periods included: 9, Cross-sections included: 99<br />
Total panel (unbalanced) observations: 449<br />
White cross-section standard errors & covariance (d.f. corrected)<br />
Modell IV.: MARCAPit = � 2008<br />
t=2000 αtIt + β1DBOX,it + β2DBOD,it<br />
+β3DBOD,it · UF UND + β4P Ait + β5NIit<br />
+β6EMPit + β7RDit + β8T Ait + β9UF UND + ut<br />
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.<br />
C 0.365130 0.133268 2.739816 0.0064<br />
DBOX −1.932723 0.389621 −4.960524 0.0000<br />
DBOD −12.52822 2.953558 −4.241736 0.0000<br />
DBOD · UF UND 36.20626 8.482752 4.268221 0.0000<br />
PA 1.243569 0.587619 2.116283 0.0349<br />
NI 4.113293 1.311814 3.135577 0.0018<br />
EMP −1.18 · e −6 1.51 · e −7 −7.803780 0.0000<br />
RD 7.525593 1.344575 5.597003 0.0000<br />
TA 0.176734 0.009827 17.98413 0.0000<br />
UFUND 0.299807 0.090552 3.310886 0.0010<br />
Period fixed (dummy variables)<br />
R-squared 0.580337 Mean dependent var 0.992357<br />
Adj. R-squared 0.563784 S.D. dependent var 1.298948<br />
S.E. of regression 0.857912 Akaike info criterion 2.570634<br />
F-statistic 35.05961 Schwarz criterion 2.735280<br />
Prob(F-statistic) 0.000000 Hannan-Quinn criter. 2.635533<br />
Tabelle 8: Einfluss des Finanzierungsstatus.<br />
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