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RATGEBER RECHT
Warum Sie Ihre letztwillige Verfügung/Testament
alle 5 Jahre prüfen sollten
Wenn Ehegatten erst einmal erkannt haben,
dass jedes Ehepaar, welches Vermögen
oder eine Immobilie hat, zwingend
eine letztwillige Verfügung oder ein Testament
benötigen, wenn Sie sicher gehen
wollen, dass der Überlebende nach dem
Tode des erstversterbenden Ehegatten im
gemeinsamen erworbenen Haus/Wohnung
weiterleben wollen, dann ist dies ein
1., wichtiger Schritt, den man unbedingt
gehen sollte. Ansonsten verschafft das
Gesetz Pflichtteilsberechtigten einen so
massiven Rechtsstandpunkt, dass dieser
für den überlebenden Ehegatten in vielen
Fällen genau das Gegenteil bedeutet.
Wenn dann, gegebenenfalls unter flankierenden
weiteren Maßnahmen, eine letztwillige
Verfügung/Testament getroffen
wurde, dann ist doch alles klar und man
ist das leidige Thema los- oder etwa nicht?
Der Verfasser dieses Textes rät dringend
dazu an, letztwillige Verfügungen/Testamente
alle 5 Jahre zu prüfen. Warum?
Zunächst einmal ist festzuhalten, dass sich
insbesondere in den letzten 3 Jahren die
Werte von Gold, Aktien und Immobilien
so massiv verändert haben, dass die wirtschaftlichen
Ausgangsüberlegungen, die
bei Errichten aller letztwillige Verfügung/
Testament vor 5 Jahren geherrscht haben,
oftmals völlig überholt sind. Wenn es damals
gereicht hat, etwa ein Berliner Testament
zu errichten und auf weiteres zu
verzichten, da der überlebende Ehegatte
mittels des vorhandenen Barvermögens
Pflichtteilsberechtigte hätte ausbezahlen
können, so kann die Situation hier eine
ganz andere sein. Hier stellt sich konkret
die Frage, ob durch weitere, ergänzende
Maßnahmen die ursprüngliche letztwillige
Verfügung/Testament gerettet werden
kann oder ob der Inhalt selbst und damit
die Konstruktion, die juristisch dahintersteht,
angepasst werden muss.
Gleiches gilt auch für schenkungs- und erbschaftsteuerrechtliche
Aspekte. Niemand
erfreut der Gedanke, dass im Falle des
Todes der Erbe möglicherweise die Immobilie
verliert, die ihm gerade zugewandt
werden soll, weil der Erbschaftssteueranteil
so hoch ist, dass er nicht mehr bezahlt
werden kann. Auch hier lohnt es sich auf
alle Fälle, diese steuerrechtlichen Aspekte
zu beachten und prüfen zu lassen. Unsere
Kanzlei steht Ihnen hierzu mit Rat und Tat
zur Seite.
Sollten sich nun im Laufe der Zeit nicht nur
die Werte verändert haben, sondern auch
die persönlichen und familiären Verhältnisse,
so ist dies ebenfalls Anlass, die letztwillige
Verfügung/das Testament prüfen
zu lassen. Dies Trifft nicht nur auf den Fall
zu, wenn sich innerhalb der Familie Präferenzen
verschieben und gegebenenfalls
Erbquoten sich verändern, dies gilt auch
für den Fall, dass eine erbberechtigte Person?
herausgenommen werden soll oder
für den schlimmsten Fall, dass eine erbberechtigte
durch Tod im Sinne des Vorversterbens
vor dem Erblasser selbst wegfällt.
Der schlimmste Fall, dass das eigene Kind
vor den Eltern verstorben ist, hat meist
massive Konsequenzen für eine letztwillige
Verfügung/Testament, was vorher errichtet
worden ist. Dies kann dazu führen,
dass die letztwillige Verfügung/das Testament
inhaltlich sinnlos geworden ist. Dies
kann rechtlich dazu führen, dass nur Anpassungen
nötig sind. Oftmals ist es aber
geboten, dann ganz neue Gedankengänge
zugehen, diese in einem neuen Konstrukt
ab zu arbeiten und dann auch steuerlich
gegen zu prüfen, bevor sie umgesetzt werden.
Auch hier gilt, dass der Gesetzgeber nur
ein grobes Gerüst zur Verfügung stellt, jeder
aber selbst berufen ist, seinen eigenen
Willen formgerecht festzuhalten und das
Ganze dann auch einer Umsetzung zuzuführen.
Dies bedeutet, gerade in diesen
Zeiten, dass man nicht nur sein Geld zusammenhalten
sollte, sondern auch, dass
man mit Vernunft, Verstand und fachlicher
Expertise durch unsere Kanzlei begleitet,
hier Wege findet, um den eigenen Willen
korrekt umzusetzen. Hierbei verweisen
wir darauf, dass die vielen Möglichkeiten,
die es hier gibt, eben keine standardmäßige
Lösung aus dem Internet oder irgendwelchen
pseudowissenschaftlichen Ratgebern
in der Praxis zulassen, sondern jede
Familie und jedes Paar für sich eine individuelle
Lösung finden muss. So individuell
wie ihr Leben verlaufen ist, so individuell
wird auch hier letztwillige Verfügung sein.
Wir stehen mit Rat und Tat jederzeit unseren
Mandanten beiseite.
RA Stephan Baumann
Fachanwalt für Familienrecht
Erbrecht
PR-Text
34 10 | 2021