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Zahlen und Fakten
Zum Ergebnis 2011 im Detail
Der Zinsüberschuss – einschließlich laufender Erträge
aus Wertpapieren und Beteiligungen – nahm noch -
mals kräftig zu und lag mit 208,5 Millionen Euro um
8,7 Prozent über Vorjahresniveau. Aus der Übernahme
von Anteilen der DekaBank resultierten einmalige Beteiligungserträge.
Neben diesem Sondereffekt trugen
die Ausweitung des Kreditgeschäftes und die Zinsentwicklung
im ersten Halbjahr zu einer nochmaligen
Verbesserung des Zinsüberschusses bei. Nach wie vor
ist das Zinsgeschäft die bedeutendste Ertragsquelle der
Sparkasse Nürnberg. Die laufenden Erträge aus Aktien
und Investmentanteilen gingen auf 6,7 Millionen Euro
zurück, da im Vorjahr zusätzlich ein Einmalertrag eines
Spezialfonds enthalten war. Zusätzlich wurden Teile des
ordentlichen Ergebnisses unseres Spezialfonds nicht
ausgeschüttet, sondern im Fonds thesauriert.
Der Provisionsüberschuss sank erwartungsgemäß gegenüber
dem Vorjahr um 2,7 Millionen Euro. Die guten
Ergebnisse im Versicherungs- und Bauspargeschäft und
der Vermittlung von Immobilien konnten den Rückgang
der Provisionserträge aus dem Wertpapiergeschäft
nicht ganz kompensieren. Weiterhin waren im Vorjahr
Einmaleffekte aus dem Versicherungsgeschäft enthalten.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen stiegen
wie erwartet geringfügig um 3,2 Millionen Euro oder
2,1 Prozent auf 156,7 Millionen Euro. Der Personalaufwand
nahm dabei um 1,8 Millionen Euro bzw.
1,7 Prozent auf 103,3 Millionen Euro zu. Bedingt durch
Tariferhöhungen stiegen die Löhne und Gehälter um
0,8 Prozent. Zusätzlich erhöhten sich die Aufwendungen
für Altersvorsorge.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen nahmen
ebenfalls wie erwartet geringfügig um 1,4 Millionen
Euro bzw. 2,7 Prozent zu. Die Steigerungen waren u.a.
auf Aufwendungen für die Nutzung von Grundstücken
und Gebäuden zurückzuführen.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen sankengeringfügig
auf 5,4 Millionen Euro. Die geringwertigen
Vermögensgegenstände aus dem Jahr 2011 wurden
voll abgeschrieben.
Insgesamt erhöhten sich die Erträge um 9,9 Millionen
Euro bzw. 3,6 Prozent auf 288,0 Millionen Euro. Die
betrieblichen Aufwendungen stiegen um 11,1 Millionen
Euro bzw. 6,6 Prozent auf 178,7 Millionen Euro.
Enthalten sind die Aufzinsungseffekte nach BilMoG aus
Rückstellungen für Verwaltungsaufwendungen. Ebenfalls
berücksichtigt wurde die vorsichtige Bewertung der
stillen Einlagen an der Bayerischen Landesbank. Das
Verhältnis der Aufwendungen zu den Erträgen lag mit
62,1 Prozent über Vorjahresniveau (60,3 Prozent).
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
werden – nach der Verrechnung mit Erträgen – in Höhe
von 12,1 Millionen Euro ausgewiesen. Die Kreditrisikovorsorge
ging nochmals signifikant zurück und blieb
damit deutlich unter den Erwartungen.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
sind gegenüber dem Vorjahr deutlich auf 27,2 Millionen
Euro gestiegen. Bei den indirekten Beteiligungen an der
Bayerischen Landesbank und der Landesbank Berlin
korrigierte sich der Wertansatz nach unten. Bei den
Wertpapieren des Anlagevermögens war ein Sondereffekt
enthalten. Die Papiere eines Emittenten wurden
abweichend vom Vorjahr mit dem strengen Niederstwertprinzip
bewertet. Hier besteht eine Verkaufsabsicht
im Jahr 2012.
Durch Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken
von 13,5 Millionen Euro tragen wir den zukünftigen
erhöhten Eigenkapitalanforderungen Rechnung.
Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit lag
mit 56,6 Millionen Euro deutlich über dem guten
Vorjahres niveau. Die Steigerung betrug 13,8 Prozent.
Der Steueraufwand erhöhte sich um 17,3 Millionen Euro
bzw. 80,9 Prozent auf 38,6 Millionen Euro. Die steuerlich
unwirksamen Abschreibungen auf Beteiligungen
führten zu einem deutlichen Anstieg der steuerlichen
Bemessungsgrundlage. Außerdem ergab sich ein zusätzlicher
Aufwand aus der derzeit laufenden Betriebsprüfung
für die Jahre 2005 bis 2008.
Der Jahresüberschuss betrug 18,0 Millionen Euro und
lag damit um 4,2 Millionen Euro unter dem Vorjahresniveau.
Vom Jahresüberschuss wurden vorweg
4,5 Millionen Euro der Sicherheitsrücklage zugeführt,
so dass der Bilanzgewinn 13,5 Millionen Euro betrug.
Voraussichtliche Entwicklung
Bei den deutschen Kreditinstituten werden die neuen
Regulierungsvorschriften zu höheren Belastungen
führen. Die zu leistende Bankenabgabe sowie insbesondere
die vorgesehene neue Einlagensicherung
wird bei der Sparkasse Nürnberg zu einer verkraftbaren
finanziellen Belastung führen. Die verschärften
Vorschriften zu den Eigenkapitalerfordernissen, der
Verschuldungsquote und der Liquidität nach derzeitiger
Definition erfüllt die Sparkasse Nürnberg bereits heute.
Im Geschäftsjahr 2011 konnten die Kundeneinlagen
leicht gesteigert werden. Die Sparkasse Nürnberg geht
für 2012 von einem weiteren leichten Wachstum aus.
Auch im Kreditgeschäft rechnet sie nach einem erfolgreichen
Jahr 2011 mit einem weiteren Zuwachs. Dabei
profitiert die Sparkasse Nürnberg wie bereits in den
Vorjahren von den per Ende 2011 nochmals deutlich
höheren offenen Darlehenszusagen, die 2012 bilanzwirksam
werden. Die Bilanzsumme wird 2012 voraussichtlich
leicht steigen.
Aufgrund der andauernden Staatsschuldenkrisen und
der daraus folgenden geldpolitischen Maßnahmen lag
das Zinsniveau Ende 2011 auf einem sehr niedrigen
Niveau. Die neuen Anforderungen aus „BASEL III“ werden
den Wettbewerb um Kundeneinlagen verschärfen. Die
Sparkasse Nürnberg erwartet für 2012 einen rückläufigen
Zinsüberschuss und ein leicht steigendes
Ergebnis im Provisionsüberschuss.
Die Personalkosten werden 2012 auf Vorjahresniveau
bleiben, während bei den Sachkosten ein leichter
Anstieg zu erwarten ist. Insgesamt geht die Sparkasse
Nürnberg von einem Rückgang des Betriebsergebnisses
aus, das aber voraussichtlich auch weiterhin auf
einem zufriedenstellenden Niveau bleiben wird.
Aufgrund ihrer konservativen Vermögensanlage rechnet
die Sparkasse Nürnberg auch für 2012 nicht mit nennenswerten
Abschreibungen auf die Wertpapierbestände.
In der Kreditrisikovorsorge wird ein leicht besseres
Ergebnis als im langfristigen Durchschnitt erwartet.
Eventuell mögliche Abschreibungen des Beteiligungsbesitzes
unterliegen derzeit einem hohen Unsicherheitsfaktor.
Wie in den Vorjahren gehen wir aufgrund unserer
vorausschauenden Finanzplanung davon aus, dass im
Prognosezeitraum die Zahlungsbereitschaft jederzeit
gewährleistet sein wird.
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Zahlen und Fakten