2012 Faaliyet Raporu

Finansal TablolarFinansal Tablolar31 Aralık 2012Alım-satım amaçlı finansal varlıklarRiski hayat poliçesi sahiplerine aitfinansal yatırımlarToplam, netGelir tablosu100 bp artış 100 bp azalış(373.012) 410.077(1.036.067) 1.089.101(1.409.079) 1.499.178Özkaynak(*)100 bp artış 100 bp azalış(373.012) 410.077(1.036.067) 1.089.101(1.409.079) 1.499.17831 Aralık 2012 1. Sıra2. Sıra3. Sıra ToplamAlım Satım Amaçlı Finansal VarlıklarYatırım fonlarıDevlet iç borçlanma senetleriÖzel Sektör tahvili2.383.81371.956.42023.131.461--56.583.526---2.383.81371.956.42079.714.98731 Aralık 2011Alım-satım amaçlı finansal varlıklarRiski hayat poliçesi sahiplerine aitfinansal yatırımlarToplam, netGerçeğe uygun değer gösterimiGelir tablosu100 bp artış 100 bp azalış(751.894)(62.857)(814.751)784.68566.718851.403Özkaynak(*)100 bp artış 100 bp azalış(751.894)(62.857)(814.751)784.68566.718851.403(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisinide içermektedir.Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerlemeyöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı veya satılmayahazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsa rayiç değerleri ile göstermiştir.Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığınıtahmin etmektedir.Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilenfinansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilindesınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olupolmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması;gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir.Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.1’inci Sıra: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;2’nci Sıra: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla)ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;3’üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikteolmayan veriler).Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış riskihayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlarDevlet iç borçlanma senetleriFinansal varlıklarİştiraklerEmeklilik faaliyetlerinden alacaklar-Saklayıcı şirkettenalacaklarToplam Finansal Varlıklar63.140.5741.295.9901.270.712.0791.432.620.337---56.583.526-770.841-770.84163.140.5742.066.8311.270.712.0791.489.974.70431 Aralık 2011 1. Sıra2. Sıra3. Sıra ToplamAlım Satım Amaçlı Finansal VarlıklarYatırım fonları1.746.695- 1.746.695Devlet iç borçlanma senetleri36.837.165-- 36.837.165Özel Sektör tahvili1.863.710 25.612.322- 27.476.032Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış riskihayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlarDevlet iç borçlanma senetleri82.824.531-- 82.824.531Finansal varlıklarİştirakler1.163.990- 818.818 1.982.808Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar-Saklayıcı şirkettenalacaklar868.063.380-- 868.063.380Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırmasıaşağıdaki gibidir:Toplam Finansal Varlıklar992.499.47125.612.322818.8181.018.930.6111062012 Faaliyet Raporu2012 Faaliyet Raporu107