RAPORT DE ACTIVITATE ANUL 2012

Nu a fost cazul de abateri sau sancţiuni pentru auditorii interni.
Nu a existat o evaluare externă.
În perioada raportată auditorul intern de la DSP Bihor a fost detaşat la Ministerul Sănătăţii la cabinetul
ministrului reluîndu-şi activitatea de auditor in luna mai 2012.
Nr. Indicatori 2011 2012
crt.
1. Număr de auditori care au efectuat pregătire profesională, din care: 2 2
1.1. Cursuri de instruire 2 1
1.2. Studiu individual 2 2
1.3. Alte forme
2. Număr de zile total de pregătire profesională, din care:
2.1. Cursuri de instruire 17 10
2.2. Studiu individual 7 8,6
2.3. Alte forme
3. Durata medie de realizare a pregătirii profesionale - în zile/om
(3 = 2/1)
11
3,5 4,6
S-a întocmit o planificare multianuală în care au fost cuprinse toate compartimentele şi
activităţile auditabile ale instituţiei, cu respectarea prevederii privind auditarea fiecărui compartiment
cel puţin o dată în 3 ani.
Au fost incluse în plan trei tipuri de misiuni: de performanţă, de regularitate, de consiliere.
Fundamentarea misiunilor planificate a fost realizată printr-un referat de justificare, a avut ca principal
fundament evaluările externe la care instituţia noastră a fost supusă în anii anteriori şi solicitările
ordonatorilor de audit.
Misiunile din planual anual au fost stabilite pe baza raportului multianual, a zonelor de risc
identificate în urma unor evaluări externe şi a solicitărilor ordonatorilor de audit. Obiectivele auditabile
au fost stabilite în urma unei analize de risc. Modul de stabilire a duratei acţiunii de auditare a fost
stabilit în funcţie de termenele prevăzute de legislaţia în vigoare pentru documentele ce se întocmesc şi
se transmit în cadrul unei misiuni de audit. S-a avut în vedere o perioada de 40-45 zile pentru fiecare
misiune de audit.
Din totalul de 8 misiuni planificate pentru anul 2012, 2 au fost misiune de performanţă, 3 de
regularitate şi 3 de consiliere.
Proiectul planului a fost transmis conducerii instituţiei în data de 29.11.2011, acesta fiind aprobat în
20.12.2011.
Misiunile de audit planificate au fost din următoarele domenii: Management-1 misiune; IT- 1 misiune;
Contabilitate-2 misiuni; Achiziţii publice-2 misiune; Activitatea de inventariere- 1 misiune; Resurse
umane -1 misiune.
S-a avut în vedere o perioada de 40-45 zile pentru fiecare misiune de audit. Având în vedere că pentru
anul 2012 zile lucrătoare au fost de 192, ţinând cont de fondul de timp necesar pentru fiecare
misiune(aprox. 45 zile), fiind stabilite 5 misiuni de audit, nu a rămas timp disponibil.
Din cele 8 misiuni de audit stabilite pentru anul 2012, au fost realizate 6 misiuni, celelalte două misiuni
nu au fost realizate deoarece conducerea instituţiei a dispus efectuarea de alte activităţi specifice
compartimentului audit (verificări tematice).
În anul 2012 planul anual nu a fost modificat/actualizat.
Planificarea anuală nu a fost respectată, două misiuni nu a realizate din cauza altor actiuni neplanificate
solicitate de ordonatoriii de audit, verificări tematice efectuate în urma unor evaluări externe.
Au fost realizate următoarele misiuni de audit:
a. Organizarea si implementarea OMFP 946/2005, privind codul controlului intern. - tipul misiunii- de
conformitate, natura misiunii- de asigurare şi consiliere.
b. Organizarea si Functionarea Compartimentului Statistica si Securitatea IT.- tipul misiunii- de sistem,