información - BBVA

c.17 Instrumentos financieros derivados
Son los instrumentos financieros que cumplen con las siguientes condiciones: (a) su valor razonable fluctúa en respuesta a cambios en el
nivel o precio de un activo subyacente; (b) no requieren una inversión inicial neta o sólo obligan a realizar una inversión inferior a la que se
requeriría en contratos que responden de manera similar a cambios en las variables de mercado; y (c) se liquidan en una fecha futura. Los
mismos corresponden a productos financieros derivados para negociación.
Los contratos de intercambio obligatorio de monedas a futuro a un tipo de cambio previamente pactado entre las partes (“Forwards”) son
contabilizadas inicialmente a su valor de concertación. Posteriormente, todo cambio en dicho importe, se imputa a resultados valuando a
su valor nominal convertido a precios spot de inicio; y todos los contratos denominados en moneda extranjera son actualizados al tipo de
cambio spot de la fecha de presentación de estados financieros.
Al 31 de diciembre de 2011, la posición neta de estas operaciones era la siguiente:
Descripción Importe
Deudores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera (neto) 22.587.944.441
Acreedores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera (22.390.000.000)
Saldo neto por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera - Activo 197.944.441
Al 31 de diciembre de 2010 no existían operaciones de este tipo.
c.18 Composición del efectivo y sus equivalentes
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la composición del efectivo y sus equivalentes es la siguiente:
Descripción 31/12/2011 31/12/2010
Disponible 1.428.217.223.299 1.241.071.384.853
Valores públicos (nota c.3) 349.029.411.362 -
Total 1.777.246.634.661 1.241.071.384.853
D. Patrimonio
Los límites para las operaciones de las entidades financieras se determinan en función de su patrimonio efectivo. El patrimonio efectivo de
la Entidad al 31 de diciembre de 2011 y 2010 ascendía aproximadamente a millones de Gs. 586.422 y 530.995, respectivamente.
Según se establece en el artículo 56 de la Ley N° 861/96, la relación mínima que en todo momento deberá existir entre el patrimonio
efectivo y el importe total de los activos y contingentes de una entidad financiera ponderados por riesgo, en moneda nacional o
extranjera, incluidas sus sucursales en el país y el exterior, no puede ser inferior al 8% (ocho por ciento). El Banco Central del Paraguay
podrá incrementar esta relación hasta el 12% (doce por ciento). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Entidad mantenía esta relación en
14,56% y 12,81%, respectivamente.
E. Información Referente a las Contingencias
El detalle de las líneas de crédito incluidas en el rubro cuentas de contingencia es el siguiente:
Descripción 31/12/2011 31/12/2010
Saldo de las líneas de crédito a utilizar mediante tarjetas de crédito. 278.847.886.286 230.014.882.632
Saldo de las líneas de crédito por adelantos en cuentas corrientes. 31.814.294.128 25.165.559.415
El saldo de las líneas de crédito de cartas de importación/exportación (*) 26.388.156.345 32.582.777.396
Total 337.050.336.759 287.763.219.443
Líneas registradas en créditos documentados.
No existen líneas de crédito que individualmente superen el 10% del total del activo.
42
Informe Financiero