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Para efectuar la medición de la exposición de la Entidad a las
variaciones del tipo de cambio, se utiliza la metodología VaR
(Value at Risk), en la cual el área de Riesgos de Mercado calcula
en forma diaria la probable pérdida por variaciones del tipo de
cambio considerando las posiciones en moneda extranjera. Esta
metodología de medición de riesgos ubica la exposición de la
Entidad al riesgo cambiario dentro del límite establecido por la
política.
En opinión del Directorio y la Gerencia de la Entidad, el límite
VaR para la posición neta en divisas es bajo, limitando así el
riesgo de pérdidas por movimientos desfavorables del tipo de
cambio.
• Riesgo de tipo de interés
La Entidad lleva un control mensual de la estructura de activos
y pasivos sensibles a reajustes de tasa de interés, a diversos
plazos. El neto entre los activos y pasivos sensibles a tasa de
interés, en cada tramo, se denomina “gap” y corresponde a
la porción no cubierta por una contrapartida ajustable por
tasa, por lo que, de producirse un movimiento de tasas de
interés, generaría un devengamiento adicional de intereses
no compensado por una contrapartida, a favor o en contra de
la Entidad. La política de la Entidad establece que dicho gap
no supere el 10% del Patrimonio Efectivo en ningún tramo ni
20% del Patrimonio Efectivo en la suma de los gap´s. Al 31 de
diciembre de 2011 y 2010, todos los descalces de activos y
pasivos sensibles a tasa de interés se hallaban por debajo de los
límites máximos recomendados por la política.
c. Riesgos operacionales
El riesgo operacional está dado por las potenciales pérdidas
que la Entidad pudiera incurrir en la gestión de sus procesos
administrativos, operativos, contables y legales.
De manera a mitigar este riesgo, además de los exámenes
practicados por la Superintendencia de Bancos, y por la
auditoría externa independiente bajo la regulación del BCP,
existe la Unidad de Control Interno y Riesgo Operacional
(CIRO), cuyas funciones básicas son verificar la integridad de
los controles asociados a los riesgos inherentes a la operatoria
y determinar la criticidad de dichos riesgos, por medio de la
evaluación periódica de los riesgos y de la eficacia y eficiencia
del control interno de las distintas áreas y sucursales, además
del seguimiento de las recomendaciones formuladas por los
diferentes órganos de control externos e internos.
La unidad CIRO desarrolla anualmente su plan de trabajo que
incluye la revisión del Modelo de Control Interno, el test de los
controles de cada área, y una Evaluación del Riesgo Operacional
de cada uno de los departamentos de la Entidad, esto último
con la herramienta denominada EvRO. Esta metodología
permite valorar adecuadamente los riesgos, priorizarlos
estableciendo su nivel de criticidad y desarrollar los planes de
mitigación. La Entidad mantiene un mapa de riesgos, el cual le
permite gestionar adecuadamente los mismos.
“Al 31 de diciembre del 2011 y 2010 los niveles de liquidez básica se
encontraban por encima de los niveles mínimos recomendados
por la política tanto en guaraníes como en dólares.”
Informe Financiero