Plan de Desarrollo Institucional 2008-2012 - Facultad de Ciencias ...

Universidad Nacional Autónoma de México
Plan de Desarrollo Institucional 2008-2012
Facultad de Ciencias Políticas y Sociales
Proyecto: Mejoramiento del control interno de los inventarios.
Justificación:
La realización de una gran cantidad de actividades cotidianas en la Facultad implica la disponibilidad de
insumos para las actividades de los trabajadores, labores como: fotocopiado, intendencia,
mantenimiento e incluso las tareas de la administración dependen de la existencia de inventarios
suficientes y adecuados.
Por otra parte, las erogaciones que implica la adquisición y administración de los inventarios necesarios
para la operación de la Facultad son considerablemente onerosas y se requiere mejorar el control sobre
las existencias para contribuir a eficientar la utilización de recursos.
Objetivo general:
Establecer una estructura robusta de control interno que permita eficientar la administración de
inventarios dentro de la Facultad.
Objetivos específicos:
Establecer controles preventivos, detectivos y correctivos que permitan:
o Garantizar con una seguridad razonable la debida autorización de entradas y salidas.
o Establecer una clara y adecuada segregación de funciones y responsabilidades.
o Registrar fidedignamente las operaciones.
o Instaurar dispositivos de seguridad que protejan los activos.
o Verificar la actualización permanente de los registros.
Metas:
Mejorar el control interno.
Acciones:
Establecer el contexto.
Identificar riesgos.
Analizar los riesgos identificados.
Evaluar los riesgos para priorizar su atención.
Tratamiento de los riesgos según prioridad.
o Establecer las políticas de manejo de inventarios.
o Diseñar controles específicos para cada riesgo.
o Elaborar los procedimientos y los formatos asociados.
o Instaurar los controles.
Monitorear la efectividad de la mejora en los controles.
Indicadores:
Consumo del bien “x” durante el periodo “n” vs. consumo del bien “x” durante el periodo “n-1”.
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