PROSPECTO DEFINITIVO. Los valores mencionados en ... - Actinver

3. Control InternoSe contemplan las disposiciones establecidas por la normatividad, aplicable a sus subsidiarias,relativa a los diferentes comités, dentro de los que se incluye el Comité de Riesgos.Asimismo, se tienen establecidos sistemas de control interno en todas las áreas críticas de laoperación de Grupo Actinver y sus subsidiarias, entre las cuales destacan:• Operación en sucursales• Tesorería (control de ingresos y egresos, conciliaciones bancarias, conciliaciones operativas,fondeo y posición de tesorería).• Transferencias electrónicas de dinero (control de recepción y pago de efectivo).• Controles de lavado de dinero.• Control de activo fijo (adiciones, bajas y traspasos de activo fijo, etc.).• Sistemas de medición del riesgo operativo.• Sistemas de salvaguarda y resguardo de activos.• Matrices de perfiles de usuarios en los diferentes sistemas operativos con los que cuentan elGrupo Actinver y sus subsidiarias.Los controles internos antes mencionados se apoyan en gran medida en sistemas de operación yde información.Los procedimientos de control interno son diseñados por la Dirección Ejecutiva de Contraloría, lacual se encarga de evaluar, elaborar, plasmar y difundir las políticas que mejor se adhieran a los valores,visión y misión de Grupo Actinver y sus subsidiarias. Asimismo se encarga de elaborar las políticas decontrol interno tanto para las áreas operativas como para las áreas administrativas. Todas las políticasque son liberadas pueden ser consultadas por el personal a través de mecanismos electrónicos.Finalmente, vigila que las políticas de control interno se cumplan, de que los recursos de la empresa seanaprovechados adecuadamente, y de que los reportes de las operaciones llevadas a cabo por GrupoActinver y sus subsidiarias, reflejen razonablemente las operaciones de la Institución.Asimismo, la Dirección Ejecutiva de Administración y Finanzas revisa y promulga las políticas decontabilidad que sean más adecuadas y que permitan tener una seguridad razonable de que lastransacciones se efectúan y se registran de conformidad con la normatividad aplicable.4. Operaciones con Instrumentos DerivadosAl amparo del contrato marco para Operaciones Financieras Derivadas de fecha 22 dediciembre 2008, y su suplemento de fecha 23 de diciembre 2008, la Emisora realizó una opción decompra de $40 millones de dólares con vencimiento al 30 de noviembre 2009, situación que originóuna pérdida fiscal de $249 millones de pesos en el ejercicio 2008.La anterior es la única operación con instrumentos derivados llevada a cabo por la Emisora y lamisma se encuentra debidamente documentada en su contabilidad.E. Estimaciones, provisiones o reservas contables críticasGrupo Actinver y sus subsidiarias, cumplen con la normatividad vigente en la creación dereservas, sin que alguna de éstas incida de manera significativa en los resultados de los estadosfinancieros tanto de la Emisora como de sus subsidiarias.- 53 -