INFORME ANUAL 1.indd - Bavaria

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Nota 28Ajustes de ejercicios anterioresA 31 de diciembre se afectaron los resultados del GEB en la cuentade ingresos para el 2004 y gastos para el 2003 que correspondíana ejercicios anteriores, entre los cuales lo más representativos, individualmenteconsiderados, son:En millones de pesos 2004 2003 2003rIngresos de ejercicios anterioresAjuste a causación de intereses yrendimientos financieros $ 628 $ — $ —Ajuste a causación publicidad ypropaganda, televisión, exteriores y otros 21 1,663 1,761Ajuste causaciones por aportespatronales y otros beneficios sociales 820 54 57Ajuste a causaciones servicios varios — 747 791Ajustes fletes 10 58 62Reintegro impuestos 142 2,124 2,250Ajuste reintegro y aprovechamientosdiversos 388 1,898 2,010Recuperación depreciaciones de envasesy canastas — 2,976 3,153Varios menores otros conceptos — 3,526 3,734Subtotal ingresos 2,009 13,046 13,818Costos y gastos de ejercicios anterioresAjuste a causación de intereses yrendimientos financieros 20 192 204Ajuste a causaciones servicios varios 143 1,168 1,237Ajuste a causación publicidad ypropaganda, televisión, exteriores y otros — 2,136 2,262Ajuste causaciones por aportes patronalesy otros beneficios sociales — 130 137Cesión de uso 132 — —Ajustes fletes 2 160 169Ajuste a corrección monetaria delpatrimonio y diferidos — 6 6Ajuste a causación impuestos varios 556 3,777 4,001Otros conceptos varios menores 832 1,046 1,109Subtotal gastos 1,685 8,615 9,125Ajustes a ejercicios anteriores neto $ 324 $ 4,431 $ 4,693Nota 29Descripción del proceso deconsolidaciónPara efectos de llevar a cabo el proceso de consolidación la compañíamatriz desarrolló el siguiente plan de actividades:a. Bavaria S.A. se constituye en la matriz y las compañías que seindican en la nota 2, en sus subordinadas.b. El corte de los estados financieros de la matriz y sus subordinadasfue al cierre del ejercicio contable de 2004.c. Los principios contables se ajustan a los principios contablesgeneralmente aceptados en Colombia según Decreto 2649 de1993 aplicadas uniformemente.d. Los estados financieros de cada una de las compañías a consolidarse encuentran certificados por el representante legal y por elcontador público y dictaminados por el revisor fiscal o contadorpúblico independiente.g. Para efectos de garantizar la inclusión de las compañías conlas cuales se tiene vinculación indirecta, el proceso se llevó acabo por etapas, considerando subgrupos que posteriormente sereúnen en el consolidado total.h. Los saldos y las transacciones de las compañías incluidas en elproceso de consolidación fueron analizadas, para proceder a sueliminación total de acuerdo al origen de la transacción, tanto encuentas de balance como de resultados. Algunas de las transaccioneseliminadas se describen a continuación:• El valor de la inversión que posee la compañía matriz fueeliminado contra el patrimonio de la subordinada y entre ellasmismas.• Las ventas, otros ingresos, costo de ventas y gastos fueroneliminadas entre las compañías a consolidar.• Los saldos por cobrar y pagar que registraban entre sí las compañíasen general todas las transacciones y operaciones entrelos entes a consolidar han sido eliminadas en este proceso.• Las utilidades (pérdidas) no realizadas entre las compañíasdel GEB se eliminaron.• Los dividendos recibidos entre compañías consolidadas fuerontrasladados al patrimonio.• El valor determinado como interés minoritario fue calculadocon base en el porcentaje de participación en poder deaccionistas ajenos al GEB a consolidar y se presentan en losrubros de interés minoritario en el balance y en las cuentasde resultados.Nota 30Efecto de la consolidación sobrelos estados financieros de la matrizVariaciónEn millones de pesos Consolidado Individual Valor PorcentajeActivos $13,361,072 $11,046,372 $2,314,700 21.0%Pasivos 7,174,054 6,331,355 842,699 13.3Patrimonio 4,719,417 4,715,017 4,400 0.1Pérdida (80,682) (86,956) 6,274 -7.2Interés minoritario 1,467,601 — 1,467,601 —Nota 31Anticipos, créditos y garantíasotorgadas a administradoresde la matriz y sus subordinadasLas compañías que conforman el GEB no han otorgado anticipos,créditos y garantías a administradores, entidades de vigilancia de lamatriz o sus subordinadas.e. Los estados financieros de las subordinadas del exterior se convirtierona pesos colombianos antes de iniciar el proceso de consolidación,de acuerdo con las normas de contabilidad aplicadasen Colombia.f. Los saldos recíprocos existentes entre las compañías incluidasen el proceso de consolidación, fueron comprobados y se prepararone incluyeron los ajustes pertinentes para su plena correspondencia.I n f o r m e A n u a l 2 0 0 491
Nota 32Utilidades distribuidasLas utilidades distribuidas en el año 2004 fueron $363,023 millones,de los cuales $138,780 millones se destinaron al pago dedividendos en efectivo a terceros. Para el 2003 las utilidades distribuidasfueron $338,654 millones. Se destinaron $133,180 millonesen pagos a terceros, ya que los pagados entre las compañías delGrupo, por eliminación, retornan al patrimonio consolidado.La composición y clasificación de este rubro es la siguiente:2004 2003En millones de pesosDecretadosPagos aterceros DecretadosPagos atercerosBavaria S.A. $105,207 $105,207 $ 98,793 $ 98,793Compañía de CervezasNacionales C.A. 109,731 7,675 96,287 7,048Cervecería Unión S.A. 60,153 539 63,326 585Cervecería Andina S.A. 27,222 7,121 20,182 5,547Agrilsa S.A. 11,724 662 8,098 432Cervecería Nacional S.A. 19,049 1,608 20,801 1,795Impresora del Sur S.A. 702 — 1,955 —UCP Backus & JohnstonS.A.A. 26,561 15,968 27,429 18,980Servie S.A. 2,674 — 1,783 —Total utilidadesdistribuidas $363,023 $138,780 $338,654 $133,180Nota 33Información sobre personal empleadoEmpleados Gastos de personalEn millones de pesosClase 2004 2003 2004 2003Bavaria S.A.Tipo 1 604 597 $ 63,871 $ 62,011Tipo 2 2,125 2,118 141,375 136,822Cervecería Andina S.A.Tipo 1 64 69 2,315 2,096Tipo 2 133 132 4,108 4,215Cervecería Unión S.A.Tipo 1 96 99 4,163 4,340Tipo 2 713 737 33,689 35,113Cervecería Nacional S.A. y subsidiarias Tipo 2 914 1,378 41,221 42,019Tipo 1 52 43 4,287 3,628Compañía de Cervezas Nacionales C.A.Tipo 2 436 456 23,118 21,558Impresora del Sur S.A.Tipo 1 16 14 785 531Tipo 2 90 89 1,809 1,063Productora de Jugos S.A.Tipo 1 13 13 617 557Tipo 2 62 62 722 684Petroleum Aviation and Services S.A.Tipo 1 6 4 673 560Tipo 2 4 3 122 115Barú International Corporation Tipo 1 4 4 946 1,130Maltería Tropical S.A.Tipo 1 6 6 594 525Tipo 2 12 12 781 1,182Cervecería Leona S.A.Tipo 1 134 198 7,935 6,648Tipo 2 612 673 16,542 14,356Servie S.A.Tipo 1 4 4 389 387Tipo 2 16 20 962 1,093Muñoz S.A. Tipo 2 1 140 122 3,057UCP Backus & Johnston S.A.A.Tipo 1 169 272 49,507 57,739Tipo 2 3,346 3,602 154,934 176,871Tipo 1- Dirección y confianzaTipo 2- OtrosI n f o r m e A n u a l 2 0 0 492
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