Rapport annuel 2005 - Interparfums

3.10
Provisions pour risques et charges
En milliers d’euros 2004 + Utilisées Non utilisées 2005
Provisions pour indemnités de départ en retraite 259 84 - - 343
Total provisions pour charges à plus d’un an 259 84 - - 343
Provisions pour risques 350 2 703 233 8 2 812
Total 609 2 787 233 8 3 155
L’augmentation des provisions pour risques et charges résulte principalement d’une dotation aux provisions dans les comptes
arrêtés au 31 décembre 2005 pour un montant total de 2,5 millions d’euros (cf 6.5).
3.11
Emprunts et dettes financières
La signature du contrat de licence avec la société Jeanne Lanvin S.A. pour un montant de 16 millions d’euros a conduit
la société à contracter un emprunt de 16 millions d’euros remboursable sur 5 ans au taux Euribor 3 mois + 0,60 %.
Cet emprunt à échéance du 30 juin 2009 est remboursé sur la base d’un amortissement constant de 0,8 millions d’euros
par trimestre soit 3,2 millions d’euros par an. A fin décembre 2005, le capital restant dû s’élève à 11,2 millions d’euros.
Ce contrat n’est assorti d’aucune condition particulière.
Dans le même temps, la société a mis en place un swap destiné à couvrir le risque sur le taux variable de l’emprunt.
Ce swap, au taux Euribor 12 mois fin de période limité à 2,10 % en borne basse et 3,85 % en borne haute est également
assorti d’un cap et d’un floor.
Au 31 décembre 2005, sur la base d’un notionnel de 11,2 millions d’euros, une moins-value latente de 56 milliers d’euros a été
enregistrée. Elle se décompose comme suit (en milliers d’euros) :
Swap (62)
Cap 21
Floor (15)
Impact de la couverture (56)
3.12
Impôts différés
Les impôts différés représentés principalement par les différences temporaires entre comptabilité et fiscalité, les impôts différés
sur les retraitements de consolidation et les impôts différés enregistrés sur la base des déficits reportables lorsqu’ils sont
récupérables se présentent comme suit :
En milliers d’euros 31/12/04 Variations Variations 31/12/05
par réserves par résultat
Impôts différés passif
Différences temporaires comptabilité/fiscalité 1 115 - (435) 680
Frais d’acquisition Lanvin 159 - (14) 145
Valeur de marché des titres 26 6 - 32
Couverture de change 77 (77) - -
Actualisation de la dette Nickel 84 - (45) 39
Stocks options - 126 (126) -
Plus-values sur actions propres - 33 (33) -
Marge sur stocks 28 - (28) -
Ecart d’évaluation 755 - (21) 734
Total Impôts différés passif 2 244 88 (702) 1 630
Impôts différés actif
Différences temporaires comptabilité/fiscalité 458 - 72 530
Swap sur emprunt 34 - (15) 19
Activation des déficits reportables 1 342 - 149 1 491
Total Impôts différés actif 1 834 - 206 2 040
Dépréciation d’impôts différés - - - -
Solde net d’impôts différés 410 88 (908) (410)
3.13
Concours bancaires
En milliers d’euros 31/12/04 31/12/05
Facilités de caisse 583 867
Total 583 867
rapport annuel 2005 inter parfums
annexe aux comptes consolidés