PE 238 pdf - (CCI) de Strasbourg et du Bas-Rhin
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> Dossier<br />
<strong>PE</strong>RCO <strong>et</strong> <strong>PE</strong>RP<br />
> suite (dans la limite <strong>de</strong> 10 % <strong>du</strong><br />
revenu d’activité n<strong>et</strong> <strong>de</strong> frais professionnels<br />
<strong>et</strong> plafonné à huit fois le<br />
plafond annuel <strong>de</strong> la Sécurité<br />
Sociale ou 10 % <strong>de</strong> ce plafond). La<br />
loi n’impose aucune contrainte <strong>de</strong><br />
versements, l’alimentation <strong>du</strong> plan<br />
se fait en toute liberté. Au moment<br />
<strong>de</strong> prendre sa r<strong>et</strong>raite, le capital <strong>et</strong><br />
les intérêts cumulés perm<strong>et</strong>tent<br />
d’obtenir une rente qui sera soumise<br />
à l’impôt sur le revenu au<br />
même titre que les autres pensions<br />
<strong>de</strong> r<strong>et</strong>raite (après abattement <strong>de</strong><br />
10 % <strong>et</strong> 20 %). C<strong>et</strong>te rente, selon<br />
certaines conditions, peut également<br />
être reversée à un bénéficiaire<br />
librement choisi par le souscripteur.<br />
Face à certains événements graves<br />
<strong>de</strong> la vie (invalidité, fin <strong>de</strong> droits au<br />
chômage pour les salariés, liquidation<br />
judiciaire pour les non-salariés),<br />
l’épargne pourra néanmoins<br />
[ SONDAGE ]<br />
Les salariés prêts<br />
à épargner plus <strong>de</strong><br />
7% <strong>de</strong> leur salaire<br />
pour participer au<br />
financement <strong>de</strong> leur<br />
r<strong>et</strong>raite<br />
Le Club <strong>de</strong> l’épargne salariale*<br />
a publié fin 2004 les résultats<br />
d’une enquête sur la perception<br />
<strong>de</strong> l’épargne r<strong>et</strong>raite auprès <strong>de</strong><br />
2 500 salariés. Si 65 % <strong>de</strong>s<br />
sondés sont persuadés que leur<br />
r<strong>et</strong>raite sera insuffisante, près<br />
<strong>de</strong> 50 % estiment que l’entreprise<br />
est un acteur privilégié<br />
pour la préparation <strong>de</strong> la r<strong>et</strong>raite.<br />
58 % <strong>de</strong>s salariés semblent<br />
privilégier les dispositifs<br />
d’épargne en entreprise aux différents<br />
systèmes indivi<strong>du</strong>els <strong>et</strong><br />
68 % d’entre eux <strong>de</strong>man<strong>de</strong>nt<br />
une épargne d’entreprise intégrée<br />
à la politique <strong>de</strong> rémunération.<br />
Les salariés se disent<br />
également prêts à épargner<br />
7,38 % <strong>de</strong> leurs revenus dans<br />
un plan d’épargne r<strong>et</strong>raite<br />
d’entreprise.<br />
*(constitué par Natexis<br />
Interépargne, JP Morgan Fleming<br />
Ass<strong>et</strong> Management <strong>et</strong> Hewitt<br />
Associates)<br />
être récupérée. La Fédération française<br />
<strong>de</strong>s sociétés d’assurance a<br />
estimé au mois <strong>de</strong> novembre que le<br />
cap d’un million <strong>de</strong> contrats <strong>PE</strong>RP a<br />
été franchi. Une sévère bataille <strong>de</strong>s<br />
opérateurs financiers est engagée<br />
<strong>de</strong>puis quelques mois pour attirer<br />
<strong>de</strong>s souscripteurs.<br />
«2005 sera réellement<br />
l’année <strong>de</strong><br />
lancement <strong>du</strong> Plan<br />
d’Épargne R<strong>et</strong>raite<br />
Collectif.»<br />
Le Plan d’Épargne R<strong>et</strong>raite Collectif<br />
(<strong>PE</strong>RCO)<br />
Le Plan d’Epargne R<strong>et</strong>raite Collectif<br />
est opérationnel <strong>de</strong>puis mai 2004,<br />
date <strong>de</strong> la parution <strong>du</strong> décr<strong>et</strong> d’application.<br />
«La mise en place d’un<br />
Perco au sein d’une entreprise ne<br />
se déci<strong>de</strong> pas <strong>du</strong> jour au len<strong>de</strong>main.<br />
Une information détaillée<br />
auprès <strong>de</strong>s salariés <strong>et</strong> <strong>de</strong>s chefs<br />
d’entreprise est nécessaire», souligne<br />
Thierry Munch, responsable <strong>du</strong><br />
marché <strong>de</strong>s professionnels à la<br />
Banque Populaire <strong>de</strong> <strong>Strasbourg</strong>.<br />
Le Perco est un dispositif qui vient<br />
en remplacement <strong>de</strong>s «Plans partenariaux<br />
d’épargne salariale volontaire»<br />
(P<strong>PE</strong>SV) existants avant la loi<br />
<strong>du</strong> 21 août 2003, <strong>et</strong> qui perm<strong>et</strong> aux<br />
salariés <strong>de</strong> se constituer un portefeuille<br />
<strong>de</strong> valeurs mobilières bloquées.<br />
Tous les collaborateurs, y<br />
compris les dirigeants, peuvent se<br />
constituer un complément d’épargne<br />
avec l’ai<strong>de</strong> <strong>de</strong> l’entreprise. Au<br />
moment <strong>du</strong> départ à la r<strong>et</strong>raite,<br />
c<strong>et</strong>te épargne sera versée en capital<br />
ou sous forme <strong>de</strong> rente. «Nous proposons<br />
d’adapter à chaque adhérent<br />
une orientation <strong>de</strong> gestion<br />
différente <strong>de</strong> son épargne salariale :<br />
<strong>du</strong> plus sécuritaire au plus dynamique,<br />
en gestion libre ou pilotée.<br />
Chacun peut diversifier <strong>et</strong> orienter<br />
son épargne en fonction <strong>de</strong> son âge<br />
(<strong>et</strong> donc la date estimée <strong>de</strong> son<br />
départ à la r<strong>et</strong>raite) <strong>et</strong> <strong>du</strong> ren<strong>de</strong>ment<br />
souhaité», explique Bertrand Jager,<br />
prési<strong>de</strong>nt directeur général<br />
<strong>de</strong> Crédit Mutuel Participation<br />
(<strong>Strasbourg</strong>).<br />
Pour le moment, peu <strong>de</strong> Perco ont<br />
été mis en place au sein <strong>de</strong>s entreprises,<br />
car la procé<strong>du</strong>re est longue.<br />
«2005 sera réellement le lancement<br />
<strong>de</strong> c<strong>et</strong>te épargne salariale<br />
collective : le Perco est un pro<strong>du</strong>it<br />
<strong>de</strong> confiance qui accompagne le<br />
salarié <strong>du</strong>rant toute sa vie professionnelle,<br />
il est donc normal <strong>de</strong> procé<strong>de</strong>r<br />
par étapes successives. Nous<br />
formons nos courtiers <strong>et</strong> agents<br />
généraux», explique Dominique<br />
Kopp, directeur interrégional collectivités<br />
AGF. Le secteur <strong>de</strong> l’assurance,<br />
au même titre que celui <strong>de</strong>s<br />
banques s’implique effectivement<br />
fortement dans la commercialisation<br />
<strong>du</strong> Perco.<br />
Le principal avantage <strong>du</strong> Perco est<br />
l’abon<strong>de</strong>ment que l’entreprise peut<br />
apporter afin <strong>de</strong> compléter l’effort<br />
d’épargne <strong>du</strong> salarié. Le montant <strong>de</strong><br />
c<strong>et</strong> abon<strong>de</strong>ment – exonéré <strong>de</strong> charges<br />
patronales <strong>et</strong> <strong>de</strong> taxe sur les<br />
salaires (mais pas <strong>de</strong>s prélèvements<br />
sociaux CSG <strong>et</strong> CRDS) – double par<br />
rapport au <strong>PE</strong>E, pour atteindre<br />
4600€ par an. Le taux maximum<br />
légal est <strong>de</strong> 300% <strong>du</strong> versement<br />
annuel <strong>du</strong> salarié. L’employeur est<br />
libre, chaque année, <strong>de</strong> modifier le<br />
montant <strong>de</strong> son apport (voire même<br />
y renoncer). Seules une information<br />
auprès <strong>de</strong>s salariés <strong>et</strong> une<br />
notification à la Direction <strong>du</strong> travail,<br />
<strong>de</strong> l’emploi <strong>et</strong> <strong>de</strong> la formation<br />
28 > Février 2005 - n°<strong>238</strong>