RAPPORT ANNUEL - Paper Audit & Conseil

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NOTE 21 - Impôts et taxesen K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008IFA 74 107 74Taxe professionnelle 943 3 111 2 684Impôts fonciers 905 629 324Impôts et taxes liés au personnel 2 488 3 396 3 293Impôts et taxes liés aux véhicules 182 232 356RSI 597 611 574Contribution pour une pêche durable 3 552 749 735Autres impôts et taxes 21 28 45Total 8 762 8 863 8 084NOTE 22 - Provisions124en K€31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008Dotations Reprises NetDépréciation 443 537 94 52 (49)- Clients 443 537 94 52 (49)- Débiteurs diversProvisions 1 253 2 475 1 222 (280) (1 013)- Litiges Prud’hommaux 662 628 (34) 633 259- Litiges devant autres tribunaux 0 367 367 (50) (338)- Médailles du travail 324 219 (105) (560) (49)- Risques divers 268 164 (104) (23) 122- Provision pour impôts 1 099 1 099 (279) (1 007)Retraite 499 (499) (363) (253)Total 2 195 3 012 817 (591) (1 316)NOTE 23 - Autres produits / Autres chargesen K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008Jetons de présence (62) (35) (32)Pertes sur créances (296) (340) (305)Amendes fiscales (24) (13) (2)Charges diverses (444) (63) (178)Autres charges (826) (451) (518)Pénalités perçues sur achats 36 24 132Rentrées sur créances amorties 6 3 6Quote part subvention amortie 39 39 28Produits divers 6 47 37Autres produits 87 113 204Total (739) (338) (313)
LE <strong>RAPPORT</strong> FINANCIERLEs COmPTEs CONsOLIdésLEs COmPTEs ANNuELs 2010NOTE 24 - Coût financier neten K€ 31/12/10 31/12/09 31/12/08Produits nets valeurs mobilières de placement 5 9 39Escomptes obtenus 229 288 361Autres produits financiers 4 9 8Produits financiers 238 306 408Intérêts dettes financières (410) (798) (1 873)Coût financier brut (410) (798) (1 873)Coût financier net (171) (491) (1 466)NOTE 25 - Impôt sur le résultat25.1 Analyse de la charge d’impôten K€ 31/12/10 31/12/09 31/12/08Impôts exigibles (6 315) (6 932) (5 949)Impôts différés (313) (640) (1 924)CVAE (2 263)Impôts nets (8 891) (7 572) (7 873)Incidence des contributions d’impôts (permanente de 3%et temporaire de 3.30%)·Impôts exigibles·Impôts différés(183) (206) (169)(10) (7) (63)125Intégration fiscale : l’application du régime fiscal de groupe de sociétés (Note 2.26) n’a eu aucun effet sur la charge d’impôt (idem en 2009).Impôts différés : les taux d’impôts différés retenus s’élèvent à 34.43% en 2010, comme en 2009 et 2008.Au 31 décembre 2010, la charge d’impôt exigible comprend à hauteur de 2 263 K€ la nouvelle charge de CVAE résultant de la réformefiscale française relative à la taxe professionnelle (voir note 2).25.2 Taux d’impôt effectifL’écart entre le niveau d’impôt résultant de l’application du taux d’imposition de droit commun en vigueur en France et le montant d’impôteffectivement constaté dans l’exercice s’analyse de la façon suivante :en K€ 31/12/10 31/12/09 31/12/08Résultat des sociétés intégrées avant impôt 21 757 20 496 22 608Taux moyen d'imposition en vigueur 34,43% 34,43% 34,43%Impôt théorique (7 491) (7 057) (7 784)Incidences :- contribution exceptionnelle de 3,3% (franchise) 25 25 25- différences permanentes entre résultat comptable et résultat taxable (64) (51) (111)- CVAE (net d'IS) (1 484)- autres différences 123 (489) (3)Impôt effectivement constaté (8 891) (7 572) (7 873)Taux d'impôt effectif 40,86% 36,94% 34,83%
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