L A P O R A N K O M I T E A U D I TLaporan Komite Audit telah disiapkan sesuaidengan peraturan Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)dan Bursa Efek <strong>Ind</strong>onesia.Selama 2007, Komite Audit telah melakukanenam kali rapat untuk mendiskusikan halhalberikut ini:• Laporan keuangan dan audit• Tata kelola perusahaan• Manajemen risiko Perseroan• Audit internal dan pengawasan• Perencanaan usaha• Pemantauan batas transaksi denganpihak yang memiliki hubungan istimewa• Kebijakan Etika KaryawanKomite Audit terlibat dalam pemilihan danpenunjukan akuntan publik independenyang bertugas mengaudit laporan keuanganPerseroan. Komite Audit mempertimbangkancakupan dan metodologi audit, independensi,obyektivitas dan kualifikasi auditor eksternal.Komite Audit juga melakukan telaah atashasil audit eksternal dan menyimpulkanbahwa laporan keuangan telah mengacupada prinsip akuntansi yang berlaku umumdan peraturan yang berlaku di <strong>Ind</strong>onesiaserta audit telah dilaksanakan denganmemuaskan. Selain itu, Komite Audit jugamenelaah perencanaan auditor eksternaluntuk periode 2007.HeidelbergCement Group serta masalahrisiko lokal. Komite Audit berkesimpulanbahwa manajemen risiko telah dijalankandengan baik, dimana kategori risiko telahterdefinisi dan terstruktur dengan baik yangmeliputi risiko-risiko utama yang dapatmempengaruhi jalannya proses operasionalPerseroan atau berdampak pada kelancaranusahanya di masa depan. Namun demikian,Komite Audit mengusulkan bahwa upayaidentifikasi risiko operasional utamadikembangkan melalui proses dari bawahkeatas (bottom-up), serta penambahankategori risiko yaitu mencakup risiko hukum,risiko kepatuhan dan risiko reputasi.Komite Audit menyarankan bahwa efektivitasdari pengurangan risiko dan inisiatifmanajemen untuk ditelaah oleh InternalAudit Services Perseroan.<strong>Ind</strong>ocement telah mengimplementasikaninternal audit berbasis risiko yangselaras dengan panduan audit internalHeidelbergCement Group. Hasil kerjaInternal Audit Services memuaskan. Selainmemberikan penilaian terhadap beberaparisiko utama, Internal Audit Servicestelah membuat perencanaan audit sertamengusulkan pengembangan rencana audittiga tahunan dan pengkajian ulang terhadapbeberapa temuan penting di tahun 2007.<strong>Ind</strong>ocementLaporan Tahunan 2007Komite Audit telah menelaah swakaji<strong>Ind</strong>ocement atas praktik-praktik tatakelola perusahaan, berdasarkan daftarperiksa yang disediakan oleh Forum TataKelola Perusahaan di <strong>Ind</strong>onesia (Forum forCorporate Governance in <strong>Ind</strong>onesia/FCGI).Komite Audit berkesimpulan bahwa praktiktata kelola perusahaan di <strong>Ind</strong>ocementtelah melampaui standar nasional sertamemenuhi standar internasional denganskor total sebesar 84,6 dari 100, yaitumencakup praktik tata kelola (skor 23,5 dari30), praktik dan kebijakan pelaporan (17,5dari 20), hak pemegang saham (15,6 dari20), praktik audit (14,3 dari 15) dan kebijakantata kelola (13,7 dari 15). Namun demikian,Komite Audit mengusulkan perbaikanterhadap metodologi swakaji tersebut agardikembangkan sehingga mencakup juga ujiacak atas efektivitas tata kelola perusahaanoleh Internal Audit Services.Komite Audit telah mengkaji metodologiidentifikasi, penilaian serta mitigasi risikousaha Perseroan secara menyeluruh,sesuai kerangka manajemen risikoKomite Audit telah melakukan pengkajianmengenai keseluruhan aspek dan strategipemasaran yang dilakukan dan menilaibahwa keseluruhan proses telah dijalankansesuai dengan perencanaan yang matangdengan mempertimbangkan seluruh faktorpasar internasional dan domestik yangberdampak pada permintaan pasar, tingkatpersaingan serta kebijakan harga.Komite Audit telah menilai bahwa seluruh”transaksi dengan pihak-pihak yangmemiliki hubungan istimewa” selamatahun 2007 dilakukan sesuai dengankebijakan yang berlaku, dengan nilai yangjauh di bawah batasan yang ditentukan.Selanjutnya, Komite Audit akan terusmengkaji setiap transaksi operasional(recurring) baik dengan pihak yang terkaitmaupun tidak terkait, serta memberikanopininya kepada Dewan Komisaris melaluiRapat Umum Pemegang Saham yang akandiselenggarakan pada bulan Mei 2008.Komite Audit telah menelaah Kebijakan EtikaKaryawan Perseroan dengan hasil baik.42
A N G G O T A K O M I T E A U D I TI Nyoman TjagerKetuaKanaka PuradiredjaAnggotaPat LiskAnggotaWarga Negara <strong>Ind</strong>onesia,usia 57. Wakil KomisarisUtama/Komisaris<strong>Ind</strong>ependen sejak 26April 2001. Saat inijuga menjabat sebagaiKomisaris <strong>Ind</strong>ependendan Ketua Komite Audit diPT Bank Lippo Tbk.Meraih gelar Master dibidang Ekonomi dariFordham University, NewYork, Amerika Serikat.Meraih gelar Doktordalam Ilmu Hukum Bisnisdari Universitas GajahMada, <strong>Ind</strong>onesia.Warga Negara <strong>Ind</strong>onesia,Usia 63. Anggota KomiteAudit <strong>Ind</strong>ocement sejak3 Mei 2007. MantanSenior Partner KantorAkuntan Publik KanakaPuradiredja, RobertYogi, Suhartono. MantanManaging Partnerdan Chairman KPMG<strong>Ind</strong>onesia. Ketua MajelisKehormatan IkatanAkuntan <strong>Ind</strong>onesia, KetuaDewan Pengurus IkatanKomite Audit <strong>Ind</strong>onesia.Pernah menjabatsebagai anggota DewanPengurus TransparansiInternasional. AnggotaDewan Pengurus BadanRekonstruksi danRehabilitasi NanggroeAceh Darussalam (NAD)dan Nias. Meraih gelarSarjana Ekonomi dariUniversitas Padjajaran,Bandung.Warga Negara Australia,Usia 66. Anggota KomiteAudit <strong>Ind</strong>ocement sejaksejak 3 Mei 2007. Saat inijuga menjabat sebagaikonsultan perbankan danmanajemen risiko sertaChief Executive Officer diPT Lisk Van Lisk<strong>Ind</strong>onesia. Meraih gelarBachelor of Scienceof Economics London(Honors), Upper Second.<strong>Ind</strong>ocementLaporan Tahunan 200743