巨大機械工業股份有限公司 - Giant Bicycles

所 得 稅
帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 者 之 調 節
九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度
稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 (25%)
計 算 之 稅 額 $ 174,525 $ 164,292
所 得 稅 調 整 項 目 之 稅 額 影 響
數 :
永 久 性 差 異 ( 136,933 ) ( 128,041 )
暫 時 性 差 異 ( 8,578 ) 1,084
當 期 應 納 所 得 稅 $ 29,014 $ 37,335
永 久 性 差 異 主 要 係 因 長 期 股 權 投 資 收 益 產 生 。
所 得 稅 費 用 構 成 項 目
九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度
當 期 應 納 所 得 稅 $ 29,014 $ 37,335
投 資 抵 減 ( 15,102 ) ( 18,668 )
遞 延 所 得 稅
未 實 現 兌 換 損 益 6,699 ( 2,597 )
投 資 抵 減 ( 4,868 ) 7,037
聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 2,831 ( 1,220 )
未 實 現 存 貨 損 失 ( 637 ) 2,226
備 抵 呆 帳 ( 594 ) 162
其 他 279 346
短 期 票 券 分 離 課 稅 27 35
境 外 所 得 扣 繳 稅 款 2,930 -
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 5,112 ) 2,349
所 得 稅 費 用 $ 15,467 $ 27,005
淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )
流
九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底
動
聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 $ 37,674 $ 35,263
投 資 抵 減 36,150 24,319
未 實 現 存 貨 損 失 3,970 4,646
未 實 現 兌 換 利 益 ( 5,276 ) ( 1,133 )
備 抵 呆 帳 594 532
其 他 602 691
備 抵 評 價 ( 14,982 ) ( 14,823 )
$ 58,732 $ 49,495
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