巨大機械工業股份有限公司 - Giant Bicycles

與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 之 重 大 交 易 事
項 , 暨 其 價 格 、 付 款 條 件 、 未 實 現 損 益 : 附 註 十 五 及 附 表 九 。
金 融 商 品 之 公 平 價 值
九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底
非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值
資 產
現 金 及 約 當 現 金 $ 479,836 $ 479,836 $ 496,541 $ 496,541
應 收 票 據 及 帳 款 1,187,179 1,187,179 1,239,990 1,239,990
其 他 應 收 款 85,425 85,425 122,128 122,128
長 期 股 權 投 資 5,716,066 5,576,672 4,731,809 4,577,614
存 出 保 證 金 2,446 2,446 2,506 2,506
負 債
短 期 銀 行 借 款 550,951 550,951 460,817 460,817
應 付 短 期 票 券 99,832 99,832 99,859 99,859
應 付 票 據 及 帳 款 1,048,476 1,048,476 693,304 693,304
應 付 所 得 稅 13,821 13,821 18,867 18,867
應 付 費 用 328,758 328,758 206,016 206,016
應 付 股 利 840,551 840,551 560,367 560,367
應 付 設 備 款 9,044 9,044 14,463 14,463
應 計 產 品 保 證 責 任 24,482 24,482 33,319 33,319
長 期 股 權 投 資 貸 項 29,646 29,646 29,320 29,320
存 入 保 證 金 500 500 50 50
衍 生 性 金 融 商 品
非 以 交 易 為 目 的 之 資 產
( 負 債 )
遠 期 外 匯 合 約 ( 1,837) ( 1,828) - -
選 擇 權 合 約 - ( 7,383) - -
本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :
短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ,
因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近 , 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理
基 礎 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應
收 款 、 存 出 保 證 金 、 短 期 銀 行 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應 付 票 據 及
帳 款 、 應 付 所 得 稅 、 應 付 費 用 、 應 付 設 備 款 、 應 付 股 利 、 應 計 產
品 保 證 責 任 及 存 入 保 証 金 。
長 期 股 權 投 資 ( 貸 項 ) 如 有 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 以 此 市 場 價
值 為 公 平 價 值 ; 若 無 市 場 價 值 可 供 參 考 時 , 則 依 被 投 資 公 司 股 權
淨 值 估 計 公 平 價 值 。
本 公 司 係 以 金 融 機 構 報 價 之 外 匯 換 算 匯 率 , 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約
及 選 擇 權 合 約 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 平 價 值 。
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