巨大機械工業股份有限公司 - Giant Bicycles

( 承 前 頁 )
九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底
非 流 動
未 實 現 遞 延 利 益 $ 2,177 $ 2,439
退 休 金 費 用 遞 延 認 列 552 -
職 工 福 利 11 285
$ 2,740 $ 2,724
兩 稅 合 一 相 關 資 訊
九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底
可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 54,605 $ 58,114
分 配 九 十 二 及 九 十 一 年 度 盈 餘 之 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為
3.54% 及 4.37%。
截 至 九 十 三 及 九 十 二 年 六 月 底 止 , 屬 八 十 六 年 度 ( 含 ) 以 前 之
未 分 配 盈 餘 為 393,660 仟 元 。
依 所 得 稅 法 規 定 , 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈
餘 時 , 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東
可 扣 抵 稅 額 。 本 公 司 預 計 九 十 二 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 時 ,
已 考 量 應 付 當 年 度 所 得 稅 , 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 , 應
以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 計 算 基 礎 , 其 與 將
來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 會 有 所 差 異 。
投 資 抵 減
截 至 九 十 三 年 六 月 底 止 , 本 公 司 可 用 以 扣 抵 以 後 年 度 應 納 稅 額
之 投 資 抵 減 金 額 如 下 :
尚 未 抵 減 最 後 抵 減
法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 餘 額 年 度
促 進 產 業 升 級 條 例 研 究 發 展 支 出 $ 31,644 $ 9,874 九 十 六
38,073 21,902 九 十 七
14,954 3,799 九 十 八
機 器 設 備 5,326 575 九 十 四
$ 89,997 $ 36,150
本 公 司 截 至 九 十 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 , 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。
- 23 -