巨大機械工業股份有限公司 - Giant Bicycles

各 項 資 產 與 負 債 之 函 證 情 形 ..
函 證 相 符 及
調 節 相 符 比 率
科 目 函 證 比 率 (%) 回 函 比 率 (%) ( % )
銀 行 存 款 100 100 100
商 業 本 票 100 100 100
應 收 票 據 34 100 100
應 收 帳 款 73 93 100
長 期 股 權 投 資 ( 貸 項 ) 100 100 100
短 期 借 款 100 100 100
應 付 短 期 票 券 100 100 100
應 付 票 據 80 91 100
應 付 帳 款 87 83 100
其 他 查 核 說 明 及 結 論
上 開 應 收 帳 款 未 回 函 部 分 經 查 核 有 關 交 易 憑 證 或 期 後 收 款 記 錄 ,
結 果 尚 稱 滿 意 。
上 開 應 付 帳 款 未 回 函 部 分 經 查 核 有 關 交 易 憑 證 或 期 後 付 款 記 錄 ,
結 果 尚 稱 滿 意 。
該 公 司 截 至 民 國 九 十 三 年 六 月 底 止 將 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 之 情 事 : 參
閱 財 務 報 表 附 註 十 五 及 附 表 一 。
重 大 財 務 比 率 變 動 說 明 :
九 十 三 年 九 十 二 年
項
目 上 半 年 度 上 半 年 度 變 動 百 分 比 說 明
應 收 帳 款 週 轉 率 5 4 25% 註
註 : 應 收 款 項 週 轉 率 增 加 , 主 要 係 因 九 十 三 年 上 半 年 度 對 關 係 企 業 收
款 期 限 較 九 十 二 年 上 半 年 度 縮 短 所 致 。
其 他 項 目 重 大 變 動 說 明 :
九 十 三 年 九 十 二 年
項
目 上 半 年 度 上 半 年 度 差 異
兌 換 利 益 - 淨 額 $ 13,471 $ 49,565 ( $ 36,094 )
權 利 金 收 入 29,302 - 29,302
差 異 說 明
兌 換 利 益 - 淨 額 減 少 , 主 要 係 因 該 公 司 主 要 銷 售 地 區 為 歐 洲 及 美
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