BMW Financial Services Italia SpA - Assilea
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Sezione 17- Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente – Voce 190<br />
17.1. Composizione della voce 190 “Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività<br />
corrente”<br />
Voci/Settori Totale 31/12/2012 Totale 31/12/2011<br />
1. Imposte correnti 17.327.809 22.500.268<br />
2. Variazione delle imposte<br />
correnti dei precedenti esercizi<br />
3. Riduzione delle imposte<br />
correnti dell’esercizio<br />
3. bis riduzione imposte correnti<br />
1.142.539<br />
dell’esercizio per crediti d’imposta<br />
di cui alla legge n. 214/2011<br />
4. Variazione delle imposte<br />
anticipate<br />
5. Variazione delle imposte<br />
differite<br />
Imposte di competenza<br />
dell’esercizio<br />
-24.415.835 -15.676.100<br />
461.450 132.430<br />
-5.484.037 6.956.597<br />
Conformemente a quanto previsto dall'art. 2 co. 1 del DL 201/2011 e successivamente dalla L.<br />
214/2011 la società si è avvalsa della possibilità di chiedere il rimborso delle maggiori imposte sui<br />
redditi IRES versate per effetto della mancata deduzione dell’Irap relativa alle spese per il personale<br />
dipendente e assimilato per i periodi di imposta precedenti a quello in corso.<br />
Nella voce 4. Variazioni delle imposte anticipate è compresa anche la variazione in diminuzione della<br />
trasformazione in crediti di imposta pari ad Euro 1.142.539 di cui alla legge n.214/2011.<br />
17.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio<br />
Descrizione 31/12/2012 31/12/2011<br />
Risultato ante imposte - 34.658.112 1.074.864<br />
Aliquota nominale 27,50% 27,50%<br />
IRES corrispondente all'aliquota nominale - 9.530.981 295.588<br />
IRES sui costi permanentemente indeducibili 1.932.947 1.955.026<br />
IRES sui ricavi permanentemente non imponibili - 821.624 -<br />
404.303<br />
IRES effettiva - 8.419.657 1.846.310<br />
Aliquota IRES effettiva 24,29% 171,77%<br />
Riconciliazione<br />
IRES corrente iscritta in bilancio 13.416.457 17.297.208<br />
Variazione credito per imposte anticipate IRES - 22.192.577 -15.489.115<br />
Variazione debito per imposte differite IRES 356.463 38.218<br />
IRES effettiva - 8.419.657 1.846.310<br />
L’aliquota effettiva misura l’incidenza sul risultato ante imposte dell’IRES corrente, tenuto conto della<br />
variazione del credito per imposte anticipate e del debito per imposte differite relativi a detta imposta.<br />
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<strong>BMW</strong> <strong>Financial</strong> <strong>Services</strong> <strong>Italia</strong> S.p.A.
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