22EST010

More documents

Recommendations

Info

Financieel Welke verzekeringen heb ik nodig voor mijn zaak? Een eigen onderneming starten, houdt risico’s in. Door je goed te verzekeren, kun je er alvast enkele uitsluiten of minimaliseren. Sommige verzekeringen zijn zelfs verplichte kost voor ondernemers. Ik som een aantal belangrijke verzekeringen op: Beroepsaansprakelijkheid: Beeld je in: je hebt een prachtig vloerkleed in je instituut liggen en je klant struikelt hierover en bezeert zich. Of je brengt per ongeluk schade toe aan een item van de klant. Of, misschien nog erger: je voert een behandeling uit en de huid van de klant reageert hier slecht op. Daar springt een beroepsaansprakelijkheidsverzekering in. Voor sommige beroepen is deze verzekering verplicht. Sowieso is deze zeer sterk aan te raden. Arbeidsongevallenverzekering: Heb je personeel in dienst? Dan ben je verplicht om een arbeidsongevallenverzekering af te sluiten. Ze beschermt werknemers tegen de gevolgen van mogelijke ongevallen tijdens hun werk en op weg naar en van het werk. Burgerlijke aansprakelijkheidsverzekering voor auto’s: Dit is voor alle auto’s een verplichte verzekering, dus ook voor een wagen van een zelfstandige. Verzekering gewaarborgd inkomen (of arbeidsongeschiktheidsverzekering AOV): Hiermee zorg je ervoor dat je een inkomen krijgt wanneer je (tijdelijk) arbeidsongeschikt bent. In Nederland wordt er gesproken om deze binnenkort verplicht te maken. Een zaakschadeverzekering vergoedt schade aan de eigendommen van je zaak: Hieronder valt bijvoorbeeld de brandverzekering. Het kan ook nuttig zijn (dure) machines of elektronica (zoals een server of computers) te verzekeren tegen schade die niet voortvloeit uit een brand. OVERZICHT Afhankelijk van de aard van je zelfstandige activiteit kunnen er nog andere verzekeringen wettelijk zijn opgelegd. Een overzicht hiervan kan je vinden op de site van de FSMA. Daarnaast zijn er nog een reeks verzekeringen die niet verplicht, maar wel nuttig kunnen zijn. Zo is een de cyberverzekering tegen allerhande online problemen, de hospitalisatieverzekering betaalt het deel van je ziektekosten terug dat je anders nog zelf zou moeten betalen na de tussenkomst van je ziektekostenverzekering. En dan zijn er ook nog verschillende pensioenverzekeringen. Tip: Bespreek regelmatig je verzekeringspakket met je verzekeraar. Zo ben je steeds voldoende verzekerd tegen eventuele tegenslag. Zijn pensioenspaarverzekeringen interessant? Aan het begin van je ondernemerscarrière sta je er misschien niet zo bij stil. Maar ook jij zult na enkele jaren noeste arbeid op pensioen gaan. Je krijgt op dat moment een uitkering van je land. Maar laat ons wel wezen, we weten allemaal dat dat niet veel soeps is. Om je huidige levensstijl te kunnen behouden kan het daarom interessant zijn om wat extra te sparen voor je pensioen. Niets houdt je tegen om dit te doen via een normale spaarrekening, maar hou er dan wel rekening mee dat met de jaren de koopkracht daalt en je met je gespaarde geld minder zal kunnen kopen dan toen je begon met sparen. Net daarom zijn pensioenspaarplannen (soort van beleggingen/verzekeringen) wel interessant. Op lange termijn ontvang je een mooiere rente op je spaargeld en veel van zulke spaarsystemen zijn ook fiscaal interessant bij je belastingaangifte. VERSCHILLENDE VORMEN VOOR PENSIOENSPAREN Voor België Klassiek pensioensparen Iedere Belg kan kiezen om een extraatje aan de kant te zetten door voor het klassieke pensioensparen te kiezen. Spaar je tot €990 per jaar? Dan is er een belastingsvoordeel van 30%, zijnde een bedrag van €297. Wil je toch meer sparen? Dan kan je gaan tot €1.270 per jaar. Je geniet dan 25% belastingkorting, wat neerkomt op een fiscaal voordeel van €317. Daar is één grote ‘maar’ aan verbonden: je betaalt meer belastingen wanneer je het kapitaal ontvangt. Dan is je €20 voordeel helemaal verdwenen. In de meeste gevallen kies je dus beter voor het oude stelsel waarin je plafond op dit moment €990 is. Wanneer jij en je partner samen belast worden, heb je toch elk afzonderlijk recht op dat maximumbedrag, op voorwaarde dat je beide houder bent van een (collectieve of individuele) spaarrekening of van een spaarverzekering. Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen (VAPZ): Je fiscaal voordeel is het grootst bij een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ). Elk jaar stort je een premie naar je pensioenkapitaal. De maximale hoogte van die premie hangt af van je cijfers. Op die premie krijg jij een interessant rendement, hoger dan voor het geld dat je op de bank zet. Je premies komen 100% in mindering van je winst, waardoor je minder sociale bijdragen en belastingen betaalt. Hoeveel je juist bespaart hangt af van je inkomen. En uiteraard kan de fiscus of de overheid altijd wat komma’s of procentjes veranderen. Maar één zaak staat vast: finaal doe je altijd een gouden zaak. Wil je graag extra sparen bovenop je VAPZ? Dan zijn de IPT en POZ wellicht interessant. (Lees verder voor meer info hierover.) Sociaal VAPZ: Er wordt gesproken over een ‘sociaal’ VAPZ, omdat 10% van je gestorte bijdragen automatisch naar een solidariteitsfonds gaan. Hierdoor genieten jij en je nabestaanden extra financiële bescherming bij arbeidsongeschiktheid, invaliditeit en moederschap. Individuele pensioentoezegging (IPT): Bij een Individuele pensioentoezegging spaart je vennootschap voor jouw privé pensioen. De vennootschap mag deze premies als kost inbrengen waardoor je er minder vennootschapsbelasting moet betaald worden. Het gesprokkelde pensioenkapitaal is voor jou privé, ook als je de zaak opdoekt of verlaat. Bovendien biedt de IPT interessante mogelijkheden om inhaalbijdragen te betalen. Met andere woorden: je kunt (eenmalig) extra bijbetalen zodat je later een volwaardiger pensioen hebt. Ook die bijbetaling is een kost voor je onderneming. Let op: Premies zijn enkel aftrekbaar voor de 70
vennootschap als ze voldoen aan de 80% regel. Dat wil zeggen dat de som van al je pensioenen (wat je wettelijk krijgt en wat je daarbij spaart via VAPZ, IPT en andere groepsverzekeringen) niet hoger mag zijn dan 80% van de ‘normale’ bruto-bezoldiging van het afgelopen jaar. Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ): Geen vennootschap maar wil je iets gelijkaardigs aan de IPT? Dan is er de POZ. Je kiest zelf de jaarpremie, waarop je 30% belastingvermindering krijgt. Hou wel die beruchte 80% regel in je achterhoofd: je wettelijk en aanvullend pensioen mogen samen niet hoger zijn dan 80% van je inkomen. Voor POZ wordt dit berekend op je laatste 3 jaar. Ook hier is het mogelijk om een bijstorting te doen. Bij de uiteindelijke uitkering bij je pensioen is er een eindbelasting die momenteel 10% bedraagt. Langetermijnsparen: Je stort een bepaald percentage van je inkomen, met een maximum van 2.390 euro per jaar. Op de premie krijg je 30% belastingvermindering. Doorsparen kan ook wanneer je geen zelfstandige meer bent. Let op: Sloot je een woonlening af vóór 2016, en breng je de aflossingen in voor de federale woonbonus? Dan geniet je mogelijk geen fiscaal voordeel. Gebruik je aanvullend pensioen voor het lenen bij vastgoed: Of je nu een ‘Bijsparen voor je pensioen op een fiscaal aantrekkelijke wijze’ aanvullend pensioen opbouwt via een IPT, groepsverzekering, VAPZ, POZ of zelfs het klassieke pensioensparen, het principe blijft hetzelfde. Je zet een som opzij voor je pensioen, en in ruil krijg je een mooi fiscaal voordeel. Een deel van je centen blokkeren tot aan je pensioenleeftijd is niet altijd wenselijk. Misschien wil je deze spaarcapaciteit graag vroeger aanwenden voor een verbouwing of zelfs aankoop van vastgoed. Zo kan je je aanvullend pensioen gebruiken als hefboom bij het onderhandelen van een krediet. Je spaarplan wordt dan gebruikt als een soort van waarborg. Maar je kunt ook tot 75% van je geplande spaarpotje op voorhand opnemen om te investeren. Ga hiervoor zeker eens te rade bij je bank/verzekering. Voor Nederland Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit 3 pijlers: AOW (wat je krijgt via de overheid), aanvullende pensioenopbouw via de werkgever en aanvullende pensioenvoorzieningen. Pensioenopbouw via de werkgever: Zo’n 90% van de werkgevers heeft een aanvullende pensioenregeling via een pensioenfonds. Gepensioneerde werknemers krijgen dan een aanvullende uitkering bovenop de AOW-uitkering. Meestal betalen werkgevers ongeveer 2/3 van de totale pensioenpremies en werknemers 1/3 deel. Kreeg je bij je vorige werkgever dit voordeel? Dan kan je de pensioenregeling van jouw voormalige werkgever vrijwillig voortzetten. Je kan er wel pas gebruik van maken als je pensioenregeling deze optie biedt. De pensioenpremie voor deze vrijwillige voortzetting is tot maximaal 10 jaar na ontslag aftrekbaar van de belasting. Individuele aanvullende pensioenvoorzieningen: Hiermee spaar je extra bij voor je pensioen op een fiscaal aantrekkelijke manier. Denk hierbij aan lijfrenten, koopsommen en levensverzekeringen. Dit kan zowel voor werknemers als ondernemers/zzp’ers. Collectieve pensioenregeling voor zelfstandigen: Er zijn een aantal initiatieven genomen voor collectieve pensioenregelingen speciaal gericht op zzp’ers. Het gaat daarbij om regelingen waarbij je je als zelfstandige vrijwillig kunt aansluiten. Fiscale Oudedagsreserve (FOR): Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag je jaarlijks een deel van de winst reserveren voor je oudedagsvoorziening. Dat gereserveerde deel heet de oudedagsreserve. Het vormen van een oudedagsreserve betekent niet dat je daadwerkelijk geld opzij zet, het is een soort reservering van een deel van de winst. De reservering zorgt voor uitstel van belastingheffing over dat deel van de winst. Dit levert dus op korte termijn een belastingvoordeel op. Je kunt de fiscale oudedagsreserve omzetten in een lijfrente, bijvoorbeeld op het moment dat je met pensioen gaat. De belastingheffing vindt dan plaats over de lijfrentetermijnen. Voor de opbouw van een fiscale oudedagsreserve gelden voorwaarden. Namelijk het urencriterium (minimaal 1225 uur per jaar werk je voor je zaak) en aan het begin van het kalenderjaar heb je de AOW-leeftijd nog niet bereikt. Lijfrente bij verzekeraar, bank of beleggingsinstelling: Je kunt als zzp’er ook kiezen voor een lijfrente bij een verzekeraar, bank of beleggingsinstelling. De lijfrenteuitkeringen ontvang je dan naast de AOW. De premie die je voor deze lijfrente betaalt, is fiscaal aftrekbaar van je box 1-inkomen. Let op: Je stort niet zomaar een premie, er is een maximale hoogte die afhangt van of je een pensioentekort hebt. Wanneer je dat hebt, dan heb je ‘ruimte’om bij te storten. Op de website van de belastingdienst.nl kan je uitrekenen hoeveel je fiscaal mag aftrekken. Tekst: Vicky Vermeulem oktober 2022 71
Page 1 and 2:
VOOR DE ÉCHTE BEAUTYPROFESSIONAL N
Page 3 and 4:
Precieus groen Make-up collectie GE
Page 5 and 6:
22 VERDIEPING Anti-aging: Het remme
Page 7:
Kort Christmas Days in de Beauty Cu
Page 10 and 11:
Product in beeld DE HELE DAG TUSSEN
Page 12 and 13:
La Crème du Temps Versterkt, maakt
Page 14 and 15:
Reportage zo bij me paste. In de ou
Page 16 and 17:
Leestip aanneemt, je waarschijnlijk
Page 18 and 19:
“JE KUNT ER ZO ONTZETTEND VEEL ME
Page 20 and 21: Bedrijf in beeld WERK JIJ MEE AAN I
Page 22 and 23: Veroudering en anti-aging Anti-agin
Page 24 and 25: Verdieping markers een voorspelling
Page 26 and 27: we wetenschappelijk onderzoek doen.
Page 28 and 29: Verdieping Sarah Parmentier, traini
Page 30 and 31: Merk in beeld “IONTOFORESE HEEFT
Page 32 and 33: Dermatologie Piëzogene pedale pape
Page 34 and 35: INNOVATION DESKUNDIGHEID VOOR UW KL
Page 36 and 37: Merk in beeld WAAROM GRACIEUS OUDER
Page 38 and 39: Gezondheid Hoezo in belang van ‘v
Page 40 and 41: Gezondheid aangetoond dat leefstijl
Page 42 and 43: Product in beeld DE FASCINERENDE DI
Page 44 and 45: Huid en voeding Vertraag verouderin
Page 46 and 47: Voeding Ga oxidatie én ontsteking
Page 49 and 50: Voeding Deze kunnen via antioxidant
Page 51 and 52: met een complete routine met werkza
Page 53 and 54: ‘In vitro onderzoek toont aan dat
Page 55 and 56: Voeding AANVULLENDE BESCHERMING AST
Page 57 and 58: “Het ontspannende effect is ook h
Page 59 and 60: Lekker luchtje! Anne-Louise Wendric
Page 61 and 62: Geuren Wat voor soort geur zoekt hi
Page 63 and 64: Wil jij een behandeling leren met d
Page 65 and 66: Branche De eeuwige jeugd Een onderw
Page 67 and 68: este? Er zijn diverse wegen die naa
Page 69: Arkive is kortgeleden door het plat
Page 73 and 74: ‘Zo hou je in de gaten hoe er ove
Page 75 and 76: ijzersterk in wordt. Voor jouw klan
Page 77 and 78: 1 2 3 4 LEZERS- AANBIEDING VERLOTIN
Page 79 and 80: “De foundation heeft dezelfde rec
Page 81 and 82: ‘Mooie, sterke wenkbrauwen zijn d
Page 83 and 84: Looks MODIEUZE KLEUREN Smoky eyes z
Page 85 and 86: Visagie Retro red lips Een feestje?
Page 87 and 88: Visagie 4 Stap 5: Lippen & highligh
Page 89 and 90: lijnvormige variant. Glutaminezuur
Page 91 and 92: Chain reaction Overwinning De coron
Page 93 and 94: Productnieuws Egale huid Décaar la
Page 95 and 96: Productnieuws Aanstipformule voor k
Page 97 and 98: Productnieuws Mooi masker Een van d
Page 99 and 100: Ontdek de nieuwe Sothys make-up col
show all

22EST010

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?