Sjekkliste for statlige virksomheter som vurderer å etablere ... - Deloitte
Sjekkliste for statlige virksomheter som vurderer å etablere ... - Deloitte
Sjekkliste for statlige virksomheter som vurderer å etablere ... - Deloitte
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
• Møtereferat og annan dokumentasjon <strong>som</strong> inneheld in<strong>for</strong>masjon om<br />
korleis leiinga følgjer opp internkontrollen<br />
c) Gjennomfør samtalar med personar <strong>som</strong> har oppgåver knytte til internkontroll.<br />
Denne malen og desse sjekkpunkta kan nyttast i kartlegginga:<br />
Sjekkpunkt<br />
Kommenter status, ut<strong>for</strong>dringar og svakheiter<br />
Hovudspørsmål<br />
Fungerer internkontrollen i verksemda godt nok?<br />
Er det etablert felles styringsprinsipp i<br />
verksemda?<br />
Er det fastsett og kommunisert etiske<br />
retningslinjer <strong>for</strong> verksemda?<br />
Er det god nok tryggleik <strong>for</strong> at<br />
styringsprinsipp og eventuelle<br />
retningslinjer blir etterlevde på alle<br />
nivå?<br />
Er det godt samsvar mellom<br />
kompetanse, ansvar og myndigheit på<br />
ulike nivå i organisasjonen?<br />
Har verksemda god kompetanse på<br />
internkontroll på alle nivå?<br />
Er verksemdsleiaren og linjeleiarane<br />
sikre på at risikoar blir identifiserte og<br />
handterte på ein <strong>for</strong>svarleg måte<br />
innan<strong>for</strong> ansvar<strong>som</strong>rådet?<br />
Er det ofte feil eller svikt i systema,<br />
prosessane og rutinane?<br />
Finst det dokumentasjon på<br />
systematiske andrelinjekontrollar i<br />
verksemda, og fungerer dei i tråd med<br />
<strong>for</strong>ventingane?<br />
Har verksemda nok kapasitet til<br />
analyse, rapportering og oppfølging?<br />
Hovudspørsmål<br />
Vil ein internrevisjon vere eit effektivt tiltak i <strong>for</strong>hold til kontrollut<strong>for</strong>dringane i verksemda?<br />
Medfører eigenarten til verksemda (til<br />
dømes storleik, risiko, kompleksitet i<br />
oppgåveportefølje, hyppige endringar<br />
eller mykje merksemd frå politikarar<br />
eller media) spesielle ut<strong>for</strong>dringar<br />
14
Change language