Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477 - Relações com ...

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Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477 Para o fator de risco pré-fixado da Carteira de Não Negociação, as perdas financeiras foram maiores que o VaR estimado pelo modelo em 2 dias no período, ou seja, o backtest deste fator de risco está na faixa verde. Com relação ao VaR Global da Carteira de Negociação da Tesouraria Institucional, não ocorreram perdas financeiras maiores que o VaR estimado pelo modelo, ou seja, backtest deste fator de risco está na faixa verde. Itaú Unibanco 44
Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477 3.4 Risco Operacional O BACEN publicou em 30 de abril de 2008, a Circular nº 3.383 e as Cartas-Circulares nº 3.315 e nº 3.316, que estabelecem os critérios de apuração da parcela do PRE referente ao risco operacional (POPR), de que trata a Resolução nº 3.490. Portanto, desde 1º de julho de 2008, o Itaú Unibanco passou a alocar capital para Risco Operacional através da Abordagem Padronizada Alternativa. O valor da parcela POPR é calculado semestralmente, com informações relativas aos fechamentos das datas base 30 de junho e 31 de dezembro e considera os últimos 6 semestres. A partir de 30 de junho 2010, foi incluída à POPR do Consolidado Econômico Financeiro uma parcela adicional apurada mediante a utilização de um indicador baseado no resultado de participações em coligadas e controladas. Exposição ao Risco Operacional R$ milhões Consolidado Operacional Consolidado Econômico-Financeiro 30/6/2012 31/3/2012 30/6/2011 30/6/2012 31/3/2012 30/6/2011 Parcela regulatória exigida para cobertura do risco operacional (POPR) 3.963 3.963 3.073 4.394 4.394 3.435 Varejo 607 607 521 607 607 521 Comercial 958 958 866 958 958 866 Finanças Corporativas 88 88 74 88 88 74 Negociação e Vendas 1.691 1.691 1.013 1.691 1.691 1.013 Pagamentos e Liquidações 272 272 264 272 272 264 Serviços de Agente Financeiro 139 139 119 139 139 119 Administração de Ativos 192 192 194 192 192 194 Corretagem de Varejo 16 16 21 16 16 21 Planos de Negócios - - 1 - - 1 Adicional do Conef - - - 431 431 362 3.5 Metodologia para Apuração de Riscos Não Abrangidos no PRE O Itaú Unibanco, seguindo recomendações de Basileia e as melhores práticas de gestão de risco, possui modelos internos que capturam os riscos não abrangidos pelas parcelas do PRE. Os modelos de risco de mercado consideram o risco de perda das posições da Carteira de Não Negociação. Nosso modelo interno de capital econômico para risco de crédito contempla o risco de concentração. Os riscos da carteira de seguros, previdência e capitalização também são mensurados. Consideramos, ainda, na gestão, o risco residual relacionado às imperfeições dos processos de modelagem bem como os impactos em situações de estresse. Os modelos efetivamente fazem parte da gestão do risco do Itaú Unibanco e são acompanhados mensalmente pelas áreas de riscos e pelas Comissões e Comitês responsáveis pela gestão de riscos. 3.6 Requisitos de Alocação do Capital Regulatório Basileia II O Acordo de Capital vigente internacionalmente, conhecido como Basileia II, propõe metodologias de cálculo de capital mínimo a ser mantido pelas Instituições Financeiras mais sensíveis aos riscos assumidos do que aquelas utilizadas para Basileia I. Sua divulgação ocorreu em junho de 2004, passando por algumas revisões desde então, encontrando-se em diferentes estágios de implantação pelo mundo. No Brasil, os métodos padronizados de cálculo de capital para risco de crédito, mercado e operacional estão vigentes desde 1º de julho de 2008, enquanto que as abordagens baseadas em modelos internos contam com um cronograma de implantação definido pelo Comunicado 19.028, sendo que, no momento, o BACEN, com a colaboração da indústria financeira, está adequando as diretrizes de Basileia II às características e necessidades do mercado local. O BACEN divulgou os seguintes normativos com regras e prazos para a utilização de modelos internos para os riscos de mercado e crédito e o edital de audiência pública para risco operacional: Carta Circular nº 3.478, 45 Itaú Unibanco
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