Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477 - Relações com ...

Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477
Pela qualidade e integridade das demonstrações financeiras;
Pelo cumprimento das exigências legais e regulamentares;
Pela atuação, independência e qualidade do trabalho das empresas de auditoria independente;
Pela atuação, independência e qualidade do trabalho de Auditoria Interna; e
Pela qualidade e efetividade dos sistemas de controles internos e de administração de riscos.
Além disso, o Comitê deve, individualmente ou em conjunto com as respectivas empresas de auditoria
independente do conglomerado Itaú Unibanco, comunicar formalmente ao BACEN e à SUSEP eventuais
evidências de:
Inobservância de normas legais e regulamentares, que coloque em risco a continuidade de quaisquer
das companhias do conglomerado Itaú Unibanco;
Fraudes de qualquer valor perpetradas pela administração de qualquer das companhias do
conglomerado Itaú Unibanco;
Fraudes relevantes praticadas por funcionários de quaisquer das companhias do conglomerado Itaú
Unibanco, ou por terceiros; e
Erros que resultem em incorreções relevantes nas demonstrações financeiras de quaisquer das
companhias do conglomerado Itaú Unibanco.
Comissão Superior de Políticas de Risco (CSRisc)
As reuniões da CSRisc acontecem, no mínimo, a cada dois meses. As atribuições desta Comissão são:
Estabelecer políticas gerais de risco que definam a forma de atuação e alçadas para os fóruns
específicos, gestores de cada tipo de risco;
Aprovar os procedimentos necessários para o efetivo cumprimento da política e processos definidos;
Aprovar decisões de tomada de risco com grande impacto no capital e revisar as decisões tomadas
por outros comitês dentro da sua alçada;
Estabelecer limites agregados por tipo de risco;
Garantir, no tempo, a consistência da gestão de riscos na holding;
Monitorar o processo de implantação dos instrumentos de gestão de riscos.
Comissão Superior de Tesouraria Institucional (CSTI)
As reuniões desta Comissão acontecem mensalmente. Suas principais atribuições são discutir e decidir,
dentro da alçada delegada pela CSRisc:
Os limites de exposição para risco de mercado e os limites de perda máxima (VaR) das posições da
Carteira de Negociação (trading) e Carteira de Não Negociação (banking) (inclusive em condições de
estresse para cada um dos tipos de risco) subordinados aos definidos pela CSRisc, podendo
inclusive estabelecer controles e limites adicionais ou complementares, caso necessário;
As diretrizes de atuação e poderes de decisão delegados ao Comitê Gestor de Tesouraria
Institucional (CGTI);
Os períodos de retenção dos principais tipos de riscos, tendo em vista o tamanho das posições e a
liquidez do mercado;
As posições sob gestão desta Comissão, da Carteira de Negociação e Carteira de Não Negociação;
Os modelos e procedimentos de controle de risco, inclusive aqueles complementares aos delegados
pela CSRisc;
Assuntos e limites relacionados ao risco operacional de tesouraria;
Políticas de stop loss;
Políticas de incentivo;
As estratégias de hedge contábil.
Itaú Unibanco
7