Ãrsredovisning 2005 - KungÃ¤lv

More documents

Recommendations

Info

KOMMUNEN - EKONOMISK ÖVERSIKT 20 Balanskravsavstämning mkr Ingående balans ”fritt eget kapital” 71,8 Årets resultat enligt resultaträkning 39,0 Realisationsvinster -15,2 Realisationsförluster 0 Justerat resultat 2004 95,6 Utgående balans ”fritt eget kapital” 95,6 Verksamhetens intäkter och kostnader Verksamhetens intäkter uppgår till 387,6 mkr och består huvudsakligen av avgifter för vatten, avlopp renhållning, barn- och äldreomsorg, specialdestinerade statsbidrag samt hyror. Intäkterna ökade totalt med 45,3 mkr eller 12,7 procent. Av de totala kostnaderna finansieras knappt 23 procent av ovan redovisade intäkter. Verksamhetens kostnader uppgår till totalt 1 699,8 mkr. Årets avskrivningar uppgår till 65,5 mkr. Nettokostnadsökningen är 28 mkr eller 2 procent. Den ojämförligt största kostnadsposten är personalkostnaderna som uppgår till 1 067 mkr eller 62 procent av de totala kostnaderna. Den största delen av kostnadsökningen för kommunen, 26 mkr, kan direkt hänföras till ökade personalkostnader i form av bland annat löneökningar och sociala avgifter. Personalkostnaderna ökade totalt med 3,1 procent mellan åren 2004 och 2005 där löneökningarna landade på 2,5 procent. Detta kan jämföras med en ökning om 3,6 procent mellan åren 2003 och 2004. Glädjande att notera är att sjuklönekostnaderna fortsätter att minska även i år, en trend vi hoppas håller i sig! Inom gymnasienämnden har sjuklönekostnaderna halverats jämfört med år 2004. Det visar att det friskvårdsarbete som pågått i kommunen sedan en tid nu mer och mer börjar visa resultat även på kostnadssidan. Nämndernas arbete med aktiv ekonomistyrning har fortsatt under året och de tidiga prognosernas dystra utfall satte ytterligare fokus på detta arbete. Ökad skatteintäkt men lägre än budget De totala skatte- och statsbidragsintäkterna uppgick till 1 410,7 mkr vilket är en ökning med 76,5 mkr jämfört med 2004. Utfallet är dock hela 9,3 mkr lägre än budgeterat. Av dessa utgör 8,1 mkr negativ skatteavräkning för år 2004 och preliminär skatteavräkning för år 2005. Sveriges Kommuner och Landsting (tidigare Kommunförbundet) gör 70 64 60 50 40 30 20 10 0 600 500 400 300 200 100 0 65 55 50 45 40 35 Snittlikviditet, mkr 27 29 2001 2002 2003 2004 2005 224 79 60,8 60 Långfristiga skulder, mkr Lån kommun Lån fjärrvärme och koncernbolag 273 78 59,0 262 177 Soliditet, % 55,7 261 236 53,5 25 327 276 2001 2002 2003 2004 2005 49,2 30 2001 2002 2003 2004 2005 18 prognoser för hur utfallet kommer att se ut och under årets gång kan förutsättningarna ändras. Orsaken kan till exempel vara ett beslut på regeringsnivå. Kommunens finansnetto är positivt och uppgår till 4,5 mkr. Under året har utdelningar från de kommunala bolagen erhållits om 12,2 mkr jämfört med budgeterade 5,0 mkr. Det ränteläge som varit under året är naturligtvis positivt även för kommunens del och har gjort att räntekostnaderna blivit cirka 1 mkr lägre än budgeterat. De finansiella kostnaderna består till största delen av kommunens lån. Lånen består till 60 procent av lån som är vidareförmedlade till Kungälv Energi AB för fjärrvärmeutbyggnaden. Räntekostnaderna för dessa lån motsvaras således av en lika stor ränteintäkt. Ränteintäkterna utgörs förutom ersättning för fjärrvärmelånen också ersättning för revers som tecknats mellan Kungälvs kommun och Kungälv Energi AB. Tillgångar Totalt har kommunens materiella anläggningstillgångar ett bokfört värde per 2005-12-31 på 1 234 mkr. Nettoinvesteringarna under 2005 uppgick till 118 mkr. Kommunens finansiella anläggningstillgångar har per den sista december 2005 ett bokfört värde på 442 mkr. Vid årets början var det bokförda värdet 388 mkr. Avskrivningarna under året har uppgått till 69 mkr. Kommunens och de kommunala bolagens likviditet hanteras gemensamt i ett koncernkontosystem. Följande enheter ingår: Kungälvs kommun, Kungälv Energi AB, Kungälvs Transporttjänst AB samt BOKAB. Den samlade likviditeten har ökat under 2005 från –31,6 mkr vid årets början till 30,5 mkr vid årets slut. Den genomsnittliga likviditeten uppgick till knappt 18 mkr under 2005 vilket kan jämföras med 25 mkr under 2004. Eget kapital Det ingående värdet för det egna kapitalet år 2005 är 920,9 mkr. Årets överskott om 39,0 mkr ger ett utgående saldo på 959,5 mkr. Pensionsförpliktelser och särskilda pensionslösningar Pensionsåtaganden före år 1998 redovisas som ansvarsförbindelse vid sidan av balansräkningen (se not 17). Den individuella del som den anställde får placera själv och som
är intjänad 2005 redovisas som en kortfristig skuld. Den del som ligger kvar under avsättningar är framförallt visstids- och garantipensioner samt intjänad pension på löner över 7,5 basbelopp med tillhörande löneskatt. 2005-års pensionsskuldsförändring blev 8,3 mkr. Kommunen har pensionsåtaganden till fyra ledande tjänstemän, vilka har möjlighet att på egen begäran erhålla särskild ålderspension efter 61 års ålder. Dessutom finns en traditionell pensionsförsäkring för två ledande tjänstemän som innebär att de på egen begäran kan avgå vid 62 års ålder med en pension motsvarande 75 procent av gällande månadslön vid avgång. Skulder Kommunens långfristiga skulder uppgår till 602 mkr. Av detta belopp utgör 270 mkr fjärrvärmelån och finns med motsvarande belopp på fordringssidan i balansräkningen då det är vidareutlåning inom koncernen. Den långfristiga upplåningen direkt för kommunen uppgår till 276 mkr. Av årets ökning på 106 mkr är två lån, på sammanlagt 56 mkr vidareutlånat till Kungälv Energi AB. Resterande 50 mkr hänför sig till Kungälvs kommun. Kortfristiga skulder uppgår till 343,6 mkr, en ökning jämfört med 2004 med 64,7 mkr. Soliditeten Soliditet är ett mått på hur stor andel av kommunens totala resurser som finansierats med eget kapital. År 2005 uppgår soliditeten till 49,2 procent, vilket är 4,3 procentenheter lägre än 2004. Årets försämring beror på ytterligare upplåning i samband med investeringar i kommunens anläggningar gjorda under året. Ansvarsförbindelser Bland ansvarsförbindelser redovisas kostnader för intjänad pension till och med 1998. Denna uppgår vid utgången av år 2005 till 675,7 mkr för kommunen. Ökningen, 8,3 mkr, beror till största delen på ränteuppräkning. På lång sikt är bedömningen att ansvarsförbindelsen kommer att minska i takt med att 40-talisterna går i pension. Då övergår ”skulden” till utbetalningar av pensioner. Borgensförbindelser Kommunens totala borgensåtaganden uppgår per den 31 december 2005 till 967,6 mkr, 1000 900 800 700 600 696 Borgensåtagande, mkr 847 888 Externa kostnader 2005, mkr Externa intäkter 2005, mkr 968 500 2001 2002 2003 2004 2005 99,3 89,1 674 15,4 Övriga intäkter Förs. varor och tjänster Reavinst fast. försäljn. 6,9 178,3 Avgifter Bidrag vilket är en ökning med 79,2 mkr. Ökningen kommer till största delen från en nyupplåning i Kommuninvest AB med 81 mkr. Borgensåtagandena för egnahem uppgår till 6,6 mkr. Dessa åtaganden minskar i takt med att de statliga lånen för småhusen löper ut eller löses in. Kommunens förlustansvar motsvarar 40 procent av den statliga belåningen för småhus byggda före 1992-07-01. Under senare år har inget förlustansvar behövt infrias och risknivån bedöms som tämligen låg. Kommunen har borgensförbindelser på 46,3 mkr för lån till bostadsrättsföreningen Ulvegärde samt 31,9 mkr till fastighetsbolaget Tungebostäder. För den sistnämnda finns pantbrev som säkerhet. Kommunens borgensåtaganden mot bostadsrättsföreningarna är förenat med en viss risk. Det har till exempel visat sig för Tungebostäder som har drabbats av nedtrappningen av lån med räntebidrag. Kommunens borgensåtaganden för föreningar uppgår till 3,1 mkr. Under året har kommunen gått i borgen för Kongahälla ridsällskap för ombyggnation i ridstallar, totalt 3 mkr. Borgensåtaganden till föreningar kan vara förenade med en viss risk då deras ekonomi kan vara ansträngd. År 2003 blev Kungälvs kommun medlemmar i Kommuninvest AB. Som en följd av detta har kommunen ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvests samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal (ett s.k. regressavtal) begränsat till den låneskuld som kommunkoncernen har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick lånebeloppet till 272 mkr. Kommunövergripande projekt För andra året i rad har det funnits en pott i kommunens budget för projekt som skall verka kommunövergripande. Under 2005 var totalt 14 olika projekt igång med blandad verksamhet, allt ifrån att implementera elektronisk fakturahantering i kommunen till projekt kring vård. Budget 2005 för projekten uppgick till totalt 8,7 mkr, där en del är medel från 2004 som flyttats över till 2005, då projektet ej varit slutfört. Utfallet för projekten för 2005 blev 4,5 mkr, ett överskott på 4,2 mkr mot budget. KOMMUNEN - EKONOMISK ÖVERSIKT 21
Page 1 and 2: Årsredovisning 2005 KUNGÄLVS KOMM
Page 3 and 4: Innehåll 4 Kommunstyrelsens ordfö
Page 5 and 6: Kommunstyrelsens vice ordförande E
Page 7 and 8: Kommunchefen Kungälvsprocessen rul
Page 9 and 10: den dominerande kommunala kostnaden
Page 11 and 12: elsen anser emellertid att nätnytt
Page 13 and 14: Resultaträkning mkr Koncern Kommun
Page 15 and 16: Noter 1 Verksamhetens intäkter och
Page 18 and 19: Kommunen - ekonomisk översikt KOMM
Page 22 and 23: Resultaträkning mkr Budget Bokslut
Page 24 and 25: Noter 1 Verksamhetens intäkter mkr
Page 26 and 27: Driftredovisning mkr Budget Bokslut
Page 28 and 29: Redovisningsprinciper Den kommunala
Page 30 and 31: Miljöredovisning MILJÖREDOVISNING
Page 32 and 33: Medborgarna MEDBORGARNA Balanserad
Page 34 and 35: MEDBORGARNA med 2006. På grund av
Page 36 and 37: Utveckling och lärande Ständigt l
Page 38 and 39: Hög motivation Hos den attraktiva
Page 41 and 42: Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är
Page 43 and 44: Uppdragsnämnden Uppdragsnämnden
Page 45 and 46: Miljö- och byggnadsnämnden Miljö
Page 47 and 48: om full behovstäckning inom försk
Page 49 and 50: Gymnasienämnden Gymnasienämnden h
Page 51 and 52: Socialnämnden Socialnämnden har t
Page 53 and 54: till största delen på ett hårt a
Page 55 and 56: Tekniska nämnden Tekniska nämnden
Page 57 and 58: Framtid Tekniska kontorets verksamh
Page 59: Övriga nämnder Totalt visar övri
Page 62 and 63: V/A och miljö samt infrastruktur o
Page 64 and 65: Kultur, fritid, turism 2005 2004 20
Page 66: Ordförklaringar ORDFÖRKLARINGAR A

Ã rsredovisning 2005 - KungÃ¤lv

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?

Ãrsredovisning 2005 - KungÃ¤lv