Årsredovisning 2008 - Billerud AB

80 FINANSIELLA RAPPORTER19 Avsättningar, fortsMSEKKoncernenKoncernens totala avsättningarTotalt redovisat värde vid årets ingång 42 148Avsättningar som gjorts under året 0 2Outnyttjat belopp som återförts under året – -27Belopp som tagits i anspråk under året -5 -79Omföringar – -2Totalt redovisat värde vid årets utgång 37 42Varav total långfristig del av avsättningarna 25 25Varav total kortfristig del av avsättningarna 12 17ModerbolagetKostnader för omstruktureringsåtgärderRedovisat värde vid årets ingång 12 89Outnyttjade belopp som återförts under året – -19Belopp som tagits i anspråk under året -5 -58Redovisat värde vid årets utgång 7 12Moderbolagets totala avsättningarTotalt redovisat värde vid periodens ingång 12 89Outnyttjade belopp som återförts under året – -19Belopp som tagits i anspråk under perioden -5 -58Totalt redovisat värde vid årets utgång 7 12Varav total långfristig del av avsättningarna – –Varav total kortfristig del av avsättningarna 7 12Betalningar 2008-12-31 2007-12-31MSEKKoncernenBelopp varmed avsättningen förväntasbetalas efter mer än tolv månader.25 25ModerbolagetBelopp varmed avsättningen förväntasbetalas efter mer än tolv månader. – –OmstruktureringI rationaliseringsprojektet ”Billerud 2007” för vilket avsättning gjordes 2005 har under2008 utbetalats MSEK 6 (78).20 Räntebärande skulderMSEKKoncernen 2008-12-31 2007-12-31Långfristiga skulderSyndikerat lån 1 168 133Obligationslån 1 225 1 575Övriga räntebärande skulder 3 –Redovisat värde vid årets utgång 2 396 1 708Kortfristiga skulderKortfristig del av obligationslån 350 107Företagscertifikat 224 1 337Övriga räntebärande skulder 6 –Redovisat värde vid årets utgång 580 1 444Villkor och återbetalningstiderSyndikerat lån 2008I december 2008 undertecknade Billerud ett nytt låneavtal. Detta syndikerade lånelöfteom MSEK 450 löper på 3 år med en möjlighet att förlänga med 1 år. Lånelöftet utnyttjadesinte 31 december 2008 men kommer att utnyttjas helt i juni 2009 i samband medförfall av Obligationslån 1. Villkor för lånet är att följande nyckeltal uppfylls: nettoskuldsättningsgradenska inte överstiga 1,2 och räntetäckningsgraden ska överstiga 1,5.Syndikerat lån 2005Lånet löper från den 12 september 2005 över 5 år. Totala lånebeloppet är MSEK 1 800.Utnyttjandet av lånet uppgick per den 31 december 2008 till MSEK 1 050 samt MGBP10,3 motsvarande MSEK 121. MGBP 2,8 eller MSEK 32, belöper på moderbolaget ochMGBP 7,5 eller MSEK 86, belöper på dotterbolaget Billerud Beetham Ltd. Villkor för lånetär att följande nyckeltal uppfylls: nettoskuldsättningsgraden ska inte överstiga 1,2 ochräntetäckningsgraden ska överstiga 1,5.Obligationslån 1 (FRN-lån)Lån 1 löper från den 3 juni 2002 över 7 år, med ränta 0,85 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 350. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 350.Obligationslån 2 (FRN-lån)Lån 2 löper från den 22 september 2003 över 8 år, med ränta 0,85 procent över STIBOR.Totala lånebeloppet är MSEK 150. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 150.Obligationslån 4 (FRN-lån)Lån 4 löper från den 23 februari 2005 över 8 år, med ränta 0,45 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 300. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 300.Obligationslån 5 (FRN-lån)Lån 5 löper från den 25 februari 2005 över 5 år, med ränta 0,47 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 150. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 150.Obligationslån 6 (FRN-lån)Lån 6 löper från den 15 juni 2005 över 5 år, med ränta 0,75 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 250. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 250.Obligationslån 7 (FRN-lån)Lån 7 löper från den 27 juni 2005 över 8 år, med ränta 0,58 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 225. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 225.Obligationslån 8 (FRN-lån)Lån 8 löper från den 10 mars 2006 över 10 år, med ränta 0,75 procent över STIBOR. Totalalånebeloppet är MSEK 150. Utnyttjandet av lånet uppgick 2008-12-31 till MSEK 150.CertifikatprogramProgrammet löper från den 18 juni 2003 och innebär möjlighet för Billerud att ge utföretagscertifikat i valörer om nominellt SEK en miljon alternativt EUR etthundratusenupp till rambeloppet MSEK 1 500 eller motvärdet därav i EUR. Företagscertifikaten skalöpa på minst en dag och högst ett år. Per 2008-12-31 var certifikat motsvarande beloppom MSEK 224 utgivna, med löptider mellan cirka en halv månad och 3,5 månader.Några särskilda omförhandlingsvillkor finns ej för ovanstående skulder.21 Skulder till kreditinstitutMSEKModerbolaget 2008-12-31 2007-12-31Långfristiga skulderSyndikerat lån 1 168 36Obligationslån 1 225 1 575Redovisat värde vid årets utgång 2 393 1 611Kortfristiga skulderKortfristig del av obligationslån 350 107Företagscertifikat 224 1 337Redovisat värde vid årets utgång 574 1 444Skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagenObligationslån 4, förfall år 2013 300Obligationslån 7, förfall år 2013 225Obligationslån 8, förfall år 2016 15022 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkterKoncernenModerbolagetMSEK 2008 2007 2008 2007Personalrelaterade kostnaderinklusive sociala avgifter 199 206 125 120Punktskatter 3 2 0 –Leveranskostnader 116 89 50 45Vedkostnader 9 104 – –Energikostnader 22 18 – –Övrigt 82 79 18 39Totalt 431 498 193 204