Årsredovisning 2008 - Billerud AB

82 FINANSIELLA RAPPORTER24 Ersättning till ledande befattningshavareErsättning till styrelsenTill styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut.Särskilt arvode utgår även för utskottsarbete. Styrelsens ordförande erhöll under 2008kSEK 510, varav 76 avsåg utskottsarbete. Övriga styrelseledamöter erhöll sammanlagtkSEK 1 560, varav kSEK 143 avsåg ersättning för utskottsarbete.Styrelsearvoden 2008SEK ’000NamnÅrsarvode2007-2008Årsarvode2008-2009Arvode revisionsutskottet2007-2008Arvode revisionsutskottet2008-2009Arvode ersättningsutskottet2007-2008Arvode ersättningsutskottet2008-2009Kostnadsfört arvode2008 1)Ingvar Petersson 400 450 30 35 40 45 510Michael M.F. Kaufmann 300 350 – – – – 333Gunilla Jönson 200 225 – – – – 217Per Lundberg 200 225 60 70 20 23 305Ewald Nageler 200 225 – – – – 217Yngve Stade 200 225 – – 20 23 238Meg Tivéus 200 225 30 35 – – 2501)Arvoden som beslutats på årsstämma 2007 respektive 2008.Ersättning till VD och ledande befattningshavareÅrsstämman 2008 godkände följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare.Med ledande befattningshavare avses VD och övriga medlemmar av ledningsgruppen.Billerud ska tillämpa marknadsmässiga ersättningsnivåer och anställningsvillkor somerfordras för att kunna rekrytera och behålla en ledning med hög kompetens ochkapacitet att nå uppställda mål. Ersättningsformerna skall motivera koncernledningenatt göra sitt yttersta för att säkerställa aktieägararnas intressen. Ersättningen kanutgöras av fast lön, rörlig lön, långsiktiga incitamentsprogram och övriga förmånersåsom tjänstebil samt pension. Fast och rörlig lön skall fastställas med hänsyn tagen tillkompetens, ansvarsområde och prestation. Den rörliga ersättningen utgår baserat påutfall i förhållande till tydligt uppställda mål och skall vara maximerad till en fastställdprocentsats av fast årslön och varierar mellan 30 procent och 45 procent. Incitamentsprograminom bolaget skall i huvudsak vara aktiekursrelaterade och skall säkerställa ettlångsiktigt engagemang för bolagets utveckling och implementeras på marknadsmässigavillkor. För närmare information om det befintliga incitamentsprogram som antogsav årsstämman 2007 hänvisas till bolagets årsredovisning och information på hemsidan.Pensionsförmåner skall vara antingen avgifts- eller förmånsbestämda och normalt ge enrätt till pension från 65 års ålder. I vissa fall kan pensionsåldern sänkas, dock lägst till 62års ålder. Vid uppsägning gäller normalt sex till tolv månaders uppsägningstid och rätttill avgångsvederlag motsvarande högst tolv månadslöner för det fall bolaget avslutaranställningen. Ersättning och övriga anställningsvillkor för VD bereds av ersättningsutskottetoch beslutas av styrelsen. Ersättning och övriga anställningsvillkor för medlemmar iledningsgruppen beslutas av VD, efter godkännande av ersättningsutskottet.Styrelsen i Billerud skall vara berättigad att avvika från dessa riktlinjer om det i ettenskilt fall finns särskilda skäl för det.För 2008 blev bonusutfallet 15 procent för verkställande direktören och 15 procent igenomsnitt för ledningsgruppen.Ersättningar och förmåner för VDkSEK År Bruttolön BonusÖvrigaförmånerPensionskostnadTotaltPer Lindberg 2008 4 814 1) 705 194 1 121 6 834Per Lindberg 2007 4 315 2) 1 126 150 976 6 567Ersättningar och övriga förmåner för övriga ledningsgruppen(8 samtidiga medlemmar)kSEK År Bruttolön BonusÖvrigaförmånerPensionskostnadTotaltLedningsgruppen 2008 11 286 1 734 733 3 888 17 641Ledningsgruppen 3) 2007 10 506 2 057 978 4 434 17 9751)I beloppet ingår semestertillägg, traktamenten och lunchsubventioner med 114 kSEKutöver fast lön.2)I beloppet ingår semestertillägg med kSEK 65 utöver fast lön.3)I beloppen ingår även ersättningar och övriga förmåner för en ledande befattningshavaresom lämnat ledningsgruppen under 2007 samt en som tillkommit under året. De ingåendebeloppen avser den tid de ingått i ledningsgruppen.Kommentarer till tabellerna• Den rörliga ersättningen (bonus) för 2008 avser den ersättning som utbetalas under2009 och belastat resultatet 2008 medan den rörliga ersättningen (bonus) för 2007avser den ersättning som utbetalats under 2008 och belastat resultatet 2007. Utfalletbaseras på finansiella och individuella mål som är kopplade till verksamhetens utvecklingoch är baserat på resultatet för år 2008 respektive 2007.• Övriga förmåner avser bilförmån, bostadsförmån, och andra skattepliktiga förmåner.• Pensionsplanerna är både förmåns- och avgiftsbestämda. Pensionskostnad avser denkostnad som belastat årets resultat.• I Billeruds långsiktiga incitamentsprogram äger VD rätt att i aktiematchningsprogrammetförvärva 3 865 aktier vid programmets slut 2010 till ett pris av SEK 41:80 per aktie.Övriga medlemmar i ledningsgruppen äger rätt att sammantaget förvärva 8 624 aktier imotsvarande program till priset SEK 41:80 per aktie.I programmets andra del, som innebär möjlighet att förvärva så kallade prestationsaktier,har utfallet för 2008 ännu inte fastställts.25 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalyserMSEK Koncernen Moderbolaget2008 2007 2008 2007Betald ränta och erhållen ränta samtutdelningErhållen ränta och utdelning 10 18 10 35Erlagd ränta -156 -111 -135 -159Summa -146 -93 -125 -124Justeringar för poster som inte ingår ikassaflödetAv- och nedskrivningar av tillgångar 508 473 227 211Justering räntor 18 4 21 4Anteciperad utdelning 425 -425Nedskrivning av dotterbolagsaktier – 70Pensioner och övriga avsättningar -82 -103 -5 -75Realisationsförlust 2 0 0 0Summa 446 374 668 -215