DenizBank Finansal Hizmetler Grubu

Denizbank Anonim Şirketi31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla HazırlananKonsolide Olmayan Finansal Rapor(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiștir.)3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esaslarıFinansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlișkin Usul ve EsaslarHakkında Yönetmelik” ve 10 Șubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak FinansalTablolar ile Bunlara İlișkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilișkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BankacılıkDüzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiș ve uygulanmıștır. Söz konusu muhasebe politikaları vedeğerleme esasları așağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXII no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar1. Finansal araçların kullanım stratejisiDenizbank A.Ș.’nin kaynakları çeșitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dıș kaynaklı borçlardan olușmaktadır. Sağlanan kaynaklargenelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak velikiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değișken faizli Türk parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibienstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklașımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiș bütün yükümlülüklerin karșılanabilirliğini sağlayıcılikidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeșitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüșebilir varlık bulundurarak olușturulmaktadır.Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa șartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda dahayüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karșısında ve piyasa koșullarına göre risk limitleri dahilindeçeșitli riskler alabilmektedir.Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; așım ya da piyasa verilerindeki değișimler sonucunda gereklitedbirler alınmaktadır.Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değișken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakitakıș riskinden korunmaya yönelik gerçekleștirdiği swap enstrümanları ile değișken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyonriskleri ise, vadeli ișlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karșılanmaktadır.ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dıșındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müșteri ișlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilançobüyüklüğünün yaklașık %0.004 kadarını aștığında, karșılığında ișlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.2. Yabancı para cinsi üzerinden ișlemler2.1 Yabancı para ișlemlerin dönüștürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleriBanka’nın yabancı para ile yapmıș olduğu ișlemler, TMS 21 “Kur Değișiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleștirilmiș olup,dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para ișlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri ișlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlarüzerinden Yeni Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesaplarınbakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Yeni Türk Lirası’na çevrilmekte ve olușan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlarayansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alıș kurları așağıdaki gibidir.31 Aralık 2008 31 Aralık 2007ABD Doları 1.5218 YTL 1.1593 YTLAvro 2.1332 YTL 1.7060 YTL87Faaliyet Raporu 2008