KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Gryfino

Księga Procedur Audytu Wewnętrznego
11/55
d) stanowisko audytora wewnętrznego wraz z uzasadnieniem, w przypadku
nieuwzględnienia przez niego zgłoszonych przez kierownika komórki audytowanej
dodatkowych wyjaśnień lub zastrzeżeń, dotyczących treści sprawozdania;
e) sprawozdanie ostateczne;
f) harmonogram wdrożenia zaleceń, przedstawiany przez komórkę lub jednostkę
organizacyjną;
g) informację kierownika jednostki sektora finansów publicznych o niepodjęciu działań
mających na celu usunięcie uchybień,
h) dokumentację dotyczącą przeprowadzonych czynności sprawdzających.
W toku prowadzonego zadania audytor wewnętrzny może sporządzać notatki
służbowe, dotyczące czynności audytowych oraz innych zdarzeń mających znaczenie
dla ustaleń audytu. Dołącza się je do tej części akt bieżących, których treść notatki dotyczy.
Akta bieżące zawierają oznaczenie sprawy (znak sprawy), której dotyczą oraz numer
referencyjny dokumentu. Numer referencyjny nadaje się na potrzeby ewidencjonowania
dokumentacji roboczej audytu.
Sposób nadawania numerów referencyjnych dokumentom należącym do grona akt
bieżących przedstawia się następująco:
D 01 – 04/2010 - 01
gdzie:
D – odpowiednia grupa akt bieżących
01 – kolejny numer dokumentu roboczego w danej części akt bieżących
04 – numer kolejny załącznika do dokumentu roboczego
2010 – 01 – pierwszy człon stanowi rok, w którym realizuje się zadanie audytowe,
po myślniku – numer porządkowy zadania audytowego realizowanego w danym roku.
Dokumenty, stanowiące akta bieżące audytu, porządkuje się, w ramach grupy,
w kolejności wynikającej z toku dokonywanych czynności, numerując dokumenty
i zamieszczając na początku każdego tomu akt, wykaz materiałów zawartych w danym tomie
z podaniem ich numeru oraz nazwy (załącznik nr 2 Księgi Procedur) oraz inne spisy
wymienione w części A pkt 3 niniejszej Księgi Procedur.
Prawo wglądu do akt bieżących ma kierownik jednostki, w której przeprowadzane jest
zadanie audytowe, Burmistrz Miasta i Gminy Gryfino lub osoba przez niego upoważniona.
AUDYT WEWNĘTRZNY
URZĄD MIASTA I GMINY W GRYFINIE