KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Księga Procedur Audytu Wewnętrznego<br />
47/55<br />
2.7. Narada zamykająca<br />
Audytor wewnętrzny po zakończeniu czynności w komórkach audytowanych objętych<br />
zadaniem zapewniającym przedstawia kierownikom tych komórek ustalenia stanu<br />
faktycznego.<br />
Po zakończeniu zadania audytowego, audytor wewnętrzny, może zwołać naradę<br />
zamykającą, w celu przedstawienia wstępnych wyników. W naradzie zamykającej biorą<br />
udział kierownicy komórek, w których przeprowadzane było zadanie. W naradzie<br />
zamykającej mogą brać udział osoby sprawujące nadzór nad działalnością komórek<br />
audytowanych oraz wskazani przez kierowników pracownicy komórek. Termin narady jest<br />
ustalany ze wszystkimi uczestnikami spotkania, w sposób nie kolidujący z bieżącymi<br />
zadaniami komórek. Proponowany termin narady zamykającej audytor wewnętrzny<br />
przekazuje pisemnie kierownikowi komórki audytowanej. Z przeprowadzonej narady audytor<br />
może sporządzić protokół.<br />
Podpisanie i uzgodnienie protokołu następuje na takich samych zasadach<br />
jak przy protokole z narady otwierającej.<br />
W trakcie narady zamykającej audytor wewnętrzny zapoznaje jej uczestników<br />
z wstępnymi wynikami z przeprowadzanego audytu wewnętrznego. Następuje również<br />
uzgodnienie faktów ustalonych w trakcie audytu oraz wyjaśnienie ewentualnych wątpliwości<br />
dotyczących ustaleń audytu. Audytowani mają możliwość przedstawienia nowych faktów,<br />
które nie były podnoszone w trakcie wykonywania czynności audytowych.<br />
Należy zwrócić uwagę na możliwość współpracy z pracownikami komórek<br />
audytowanych w zakresie ustalenia działań korygujących, znalezienia najlepszych rozwiązań<br />
dla uniknięcia występowania niezgodności ustalonych w trakcie wykonywania audytu.<br />
W trakcie narady zamykającej audytor wewnętrzny może przekazać kierownikom<br />
komórek audytowanych wstępne ustalenia i wyniki z przeprowadzonego zadania.<br />
AUDYT WEWNĘTRZNY<br />
URZĄD MIASTA I GMINY W GRYFINIE
Change language