KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Księga Procedur Audytu Wewnętrznego<br />
52/55<br />
g) W przypadku odmowy realizacji zaleceń kierownik audytowanej komórki lub w<br />
przypadku niewielkiej jednostki organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> – pracownik<br />
odpowiedzialny za audytowaną działalność, powiadamia pisemnie, w terminie 14 dni<br />
kalendarzowych od dnia otrzymania sprawozdania, kierownika jednostki<br />
organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> oraz audytora wewnętrznego o przyczynach odmowy.<br />
h) W przypadku, gdy kierownik audytowanej komórki lub w przypadku niewielkiej<br />
jednostki organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> – pracownik odpowiedzialny za audytowaną<br />
działalność, nie przedstawi w odpowiednim terminie planu działań naprawczych albo<br />
odmówi realizacji zaleceń decyzję, o realizacji zaleceń, podejmuje kierownik<br />
jednostki organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong>: wyznacza przy tym osoby odpowiedzialne<br />
za realizację zaleceń i ustala sposób oraz termin ich realizacji, powiadamiając o tym<br />
pisemnie audytora wewnętrznego.<br />
W uzasadnionych przypadkach audytor wewnętrzny może przekazać kierownikom<br />
komórek lub w przypadku niewielkiej jednostki organizacyjnej – pracownikowi<br />
odpowiedzialnemu za audytowaną działalność, w których przeprowadzane było zadanie,<br />
tylko te fragmenty sprawozdania, które dotyczą działalności przez nich wykonywanej<br />
(realizowanej).<br />
3.2. Przegląd zadania audytowego<br />
Po zakończeniu badania audytor może dokonać przeglądu poaudytowego, który będzie<br />
stanowił pomoc i wskazówkę dla dalszych możliwych prac prowadzonych w tym samym<br />
obszarze lub procesie (załącznik nr 4 Księgi Procedur).<br />
3.3. Czynności sprawdzające<br />
Po upływie terminów wskazanych, przez kierowników jednostek w harmonogramach<br />
wdrożenia zaleceń, audytor wewnętrzny może przeprowadzić czynności sprawdzające.,<br />
dokonując oceny działań podjętych w celu realizacji zaleceń.<br />
Audytor wewnętrzny może wystosować zapytanie o stan zaawansowania prac<br />
wdrożeniowych, a następnie, w zależności od udzielonych odpowiedzi przeprowadzić<br />
AUDYT WEWNĘTRZNY<br />
URZĄD MIASTA I GMINY W GRYFINIE
Change language