KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - Gryfino
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Księga Procedur Audytu Wewnętrznego<br />
51/55<br />
3) w przypadku nieuwzględnienia całości lub części zastrzeżeń audytor formułuje<br />
swoje stanowisko wraz z uzasadnieniem na piśmie i przekazuje kierownikowi<br />
komórki.<br />
Dodatkowe wyjaśnienia lub zastrzeżenia oraz kopię stanowiska audytor wewnętrzny<br />
włącza do akt bieżących.<br />
c) W przypadku nie zgłoszenia dodatkowych wyjaśnień lub zastrzeżeń audytor<br />
wewnętrzny może poinformować kierowników komórek organizacyjnych lub<br />
w przypadku niewielkiej jednostki organizacyjnej – pracowników odpowiedzialnych<br />
za audytowaną działalność, w których przeprowadzane było zadanie, o pozostawieniu<br />
brzmienia sprawozdania wstępnego bez zmian i traktowania go jako sprawozdania<br />
ostatecznego z przeprowadzonego zadania – zwanym dalej sprawozdaniem lub<br />
przekazać ww. osobom sprawozdanie z przeprowadzonego zadania;<br />
d) Po rozpatrzeniu ewentualnych dodatkowych wyjaśnień lub zastrzeżeń audytor<br />
przekazuje sprawozdanie kierownikowi komórki lub w przypadku niewielkiej<br />
jednostki organizacyjnej – pracownikowi odpowiedzialnemu za audytowaną<br />
działalność, w której przeprowadzano audyt oraz kierownikowi jednostki<br />
organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> (łącznie ze swoim stanowiskiem, wyrażonym<br />
na piśmie, wraz z uzasadnieniem).<br />
Sprawozdanie z zadania audytowego realizowanego w jednostce<br />
organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> jest również przekazywane do wiadomości Burmistrza<br />
oraz odpowiedniego zastępcy Burmistrza, sprawującego nadzór merytoryczny nad<br />
działalnością jednostki.<br />
e) Po otrzymaniu sprawozdania kierownik audytowanej komórki lub w przypadku<br />
niewielkiej jednostki organizacyjnej – pracownik odpowiedzialny za audytowaną<br />
działalność, w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania sprawozdania,<br />
może zgłosić na piśmie kierownikowi jednostki organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> swoje<br />
stanowisko do przedstawionego sprawozdania.<br />
f) W przypadku stwierdzenia zasadności zaleceń zawartych w sprawozdaniu kierownik<br />
audytowanej komórki lub w przypadku niewielkiej jednostki organizacyjnej Gminy<br />
<strong>Gryfino</strong> – pracownik odpowiedzialny za audytowaną działalność – informuje o tym<br />
pisemnie, w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania sprawozdania,<br />
kierownika jednostki organizacyjnej Gminy <strong>Gryfino</strong> i audytora wewnętrznego oraz<br />
przedstawia im pisemnie plan działań naprawczych, wskazując w szczególności:<br />
osoby odpowiedzialne za ich wykonanie, sposób oraz termin ich realizacji.<br />
AUDYT WEWNĘTRZNY<br />
URZĄD MIASTA I GMINY W GRYFINIE
Change language