KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Gryfino

Księga Procedur Audytu Wewnętrznego
15/55
3.5. Przechowywanie dokumentacji audytowej
Dokumentacja audytowa przechowywana jest w miejscu, do którego dostęp
ma jedynie audytor wewnętrzny. Audytor wewnętrzny może tworzyć kopie akt audytu na
elektronicznych nośnikach danych. Dokumenty audytu podlegają przekazaniu do archiwum,
na zasadach przyjętych w Urzędzie, zgodnie z właściwością określoną w aktualnym
Jednolitym Rzeczowym Wykazie Akt.
4. Organizacja pracy komórki Audytu Wewnętrznego
4.1. Ocena pracy audytora wewnętrznego
W komórce audytu wewnętrznego zatrudniony jest audytor wewnętrzny. Ze względu
na stan osobowy, w komórce dokonuje się oceny wewnętrznej w formie okresowych
(np. raz w roku przy okazji sporządzania sprawozdania z wykonania planu audytu
wewnętrznego) przeglądów wykonywanych w drodze samooceny.
Okresowej samoocenie podlegają m.in. takie zagadnienia jak:
1) podstawy funkcjonowania audytu wewnętrznego w Urzędzie oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy Gryfino;
2) organizacja komórki audytu wewnętrznego;
3) realizacja audytu wewnętrznego i in.
Samoocenie podlega zgodność funkcjonowania audytu wewnętrznego w Urzędzie
i jednostkach organizacyjnych Gminy Gryfino z wymaganiami stawianymi przez regulacje
prawne.
Kryteria samooceny mogą ulegać zmianie wraz z ewaluacją audytu wewnętrznego.
Samoocena stanowi narzędzie pomocne przy identyfikacji obszarów działalności
wymagających dokonania zmian, ulepszeń.
Audytor wewnętrzny w codziennej pracy stara się spełniać jak najlepiej następujące
kryteria:
Rzetelność
wnikliwe rozpoznawanie sytuacji przy wykorzystaniu dostępnych
źródeł, gwarantujące wiarygodność przedstawionych danych,
faktów i informacji.
AUDYT WEWNĘTRZNY
URZĄD MIASTA I GMINY W GRYFINIE