TEHNIÃ„ÂŒNI IN FINANÃ„ÂŒNI NADZOR POSTOPNEGA ZAPIRANJA RTH ...

More documents

Recommendations

Info

osnovnih sredstev (655.723 EUR), in tudi ne zneski, ki jih je RTH prejel kot nepovratna sredstvaza odplačilo začetnega posojila za zapiranje (1.375.400 EUR).V zvezi s subvencijami za kritje stroškov zapiralnih del je treba tudi pojasniti, da RTH zmesečnimi obračuni opravljenih del proračunu zaračuna manj, kot znašajo dejanski stroškizapiranja rudnika. Del stroškov zapiranja namreč RTH krije iz lastnih virov oziroma iz lastnihprihodkov. Tako je bil v letu 2010 bil del stroškov zapiranja pokrit s prihodki, ki jih je enotazapiranja dosegla z delom za proizvodnjo (269.510 EUR), manjši del (95.807 EUR) pa z drugimiprihodki iz lastnih virov (prihodki iz naslova obresti za interna posojila proizvodnji, prihodki iznaslova oprostitev plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje po posebnihpredpisih, prihodki iz naslova prodaje rabljene opreme, najemnin, odškodnin, ipd.), to je sprihodki, ki jih RTH občasno doseže pri poslovanju s sredstvi zapiranja in so izkazani v zapiralnipodbilanci v okviru postavk poslovnih, finančnih in drugih prihodkov.b) Prihodki od odprave dolgoročnih PČR ter prihodki iz nagrad za invalide nad kvoto(1.254.480 EUR)V tej postavki so zajeti prihodki iz odprave (črpanja) dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev, kiso bile oblikovane iz naslova dotacij za osnovna sredstva za pokrivanje stroškov amortizacije(1.169.782 EUR) in prihodki iz odprave dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev, oblikovanihob neplačilu prispevkov za invalidsko in pokojninsko zavarovanje po 74. členu oziroma prejemasredstev posebne nagrade delodajalcu, ki izpolnjuje posebne pogoje po 75. členu zakona ozaposlitveni rehabilitaciji invalidov (Uradni list RS, št. 100/05). Iz naslova neplačil prispevkov jebilo oblikovanih za 69.712 EUR prihodkov. Iz naslova nagrade za invalide nad kvoto pa za14.986 EUE prihodkov.č) Interni prihodki (217.176 EUR)V tej postavki so zajeti prihodki, ki jih je zapiranje doseglo z izvajanjem del (nadzora) zaproizvodnjo. Večina teh prihodkov je nastala v prvih šestih mesecih leta 2010, dokler nista bilivzpostavljeni povsem ločeni stroškovni mesti skupnega pomena 8004 - Elektro služba in 8005– Strojna služba, s katerih se stroški razporejajo na proizvodnjo in zapiranje po vnaprejdoločenem ključu. V prihodnje internih prihodkov iz tega naslova ne bo več, saj se stroški delazaposlenih (elektro in strojnih nadzornikov) razporejajo na zapiranje in proizvodnjo neposrednopo individualnih ključih, na teh dveh SM pa se od 1. julija 2010 zbirajo le stroški materiala inmorebitnih storitev, ki se nato razporejajo na zapiranje in proizvodnjo po ključih za ti dve SMskupnega pomena.V okviru te postavke so poleg prihodkov, ki so bili proizvodnji zaračunani zaradi izvajanjanadzora za proizvodnjo, zajeti tudi prihodki od obresti za posojila proizvodnji, ki pa jih je bilo vletu 2010 le za 921 EUR in prihodki iz danih varščin (1.666 EUR).Stroški materiala (1.173.185 EUR)Material za potrebe zapiranja rudnika se naroča in skladišči posebej. Poraba tega materiala seknjiži neposredno v zapiralni podbilanci. Skupen znesek neposrednih stroškov porabljenegamateriala za potrebe zapiranja je znašal 640.027 EUR. Poleg tega pa se za potrebe zapiranjaporablja tudi material, ki se vodi v proizvodni podbilanci. Stroški porabe tega materiala zapotrebe zapiranja se ugotavljajo na podlagi zapiralnih delovnih nalogov in na podlagi ključev zastroške materiala na stroškovnih mestih skupnega pomena. Tako ugotovljeni stroškiporabljenega materiala se iz podbilance proizvodnje prenašajo v podbilanco zapiranja. Skupniznesek prevaljenih stroškov je znašal 533.157 EUR (od tega na podlagi ključev 39.256 EUR inW:\_nadzor_II-faza\poročila_IC\letno_poročilo_2010\POROCILO_NADZORA_2010.docx 42 /56
493.901 EUR na podlagi zapiralnih delovnih nalogov). Največji znesek prevaljenih stroškovpripada stroškom električne energije (397.637 EUR).Pregled neposrednih in prevaljenih stroškov materiala za leto 2010 po posameznih vrstahmateriala in primerjavo z letom 2009 je razviden iz spodnjega pregleda.KontoNaziv kontaNeposrednistroški2010Prevaljenistroški2010Skupajstroški2010Skupajstroški2009Indeks10/09Razlika10-094000 STROŠKI MATERIALA - VŽIGALNIKI 0 0 0 0 0 04001 STROŠKI MATERIALA -RAZSTRELIVO 0 0 0 0 0 040010 STROŠKI MATERIALA -TH PODPORJE 0 49.941 49.941 4.210 1.186,25 45.73140011STROŠKI MATERIALA-ELEKTROMATERIAL38.111 74 38.185 38.011 100,46 17440012STROŠKI MATERIALA-GRADB.MAT.,KEMIKALIJE,USNJE,GUMA241.791 2.209 243.999 326.775 74,67 -82.77640013STROŠKI MATERIALA- REZANLES26.855 0 26.855 76.849 34,95 -49.9934002 STROŠKI MATERIALA - JAMSKI LES 1.659 0 1.659 3.800 43,67 -2.1404003 STROŠKI MATERIALA-METALUR.MAT. 66.951 249 67.200 142.283 47,23 -75.0824006STROŠKI MATERIALA - GORIVA INMAZIVA73.278 6 73.284 93.444 78,43 -20.1614007STROŠKI MATERIALA - ZAŠČITNASREDSTVA43.207 14.908 58.115 96.717 60,09 -38.6024010 STROŠKI POMOŽNEGA MATERIALA 21.681 973 22.654 29.562 76,63 -6.9084020 STROŠKI ENERGIJE - EL.ENERGIJA 0 397.637 397.637 567.641 70,05-170.0044022STROŠKI ENERGIJE - POGONSKOGORIVO0 53.183 53.183 17.759 299,46 35.4234030STROŠKI NADOM. DELOV ZA OS IN-74.236 0 74.236 259.231 28,64MATERIAL ZA VZDRŽEVANJE OS184.99540404041ODPIS DROBNEGA INVENTARJADROBNI INVENTARODPIS DROBNEGA INVENTARJAAVTOGUME36.972 169 37.141 35.027 106,04 2.1146.042 120 6.162 18.144 33,96 -11.9824050USKL.STR.MATER.IN DI ZARADIUGOT.POPISNIH RAZLIK49 0 49 18.144 0,27 -18.0954060 STROŠKI PISARNIŠKEGA MATERIALA 9.195 9.661 18.856 22.247 84,76 -3.3914061 STROŠKI STROKOVNE LITERATURE 0 3.751 3.751 3.952 94,90 -2014070 DRUGI STROŠKI MATERIALA 0 277 277 235 117,64 4240 STROŠKI MATERIALA 640.027 533.157 1.173.185 1.754.032-580.847Stroški storitev (3.222.854 EUR)V tej postavki izkaza poslovnega izida so zajeti zneski iz prejetih računov za storitve, ki soneposredno ali posredno povezani z zapiranjem rudnika. V skladu s sistemom razporejanjastroškov so se neposredni stroški storitev zajemali neposredno na zapiralna stroškovna mestain na zapiralne delovne naloge v okviru obračunske enote 02 – Zapiranje. Znesek tehneposrednih stroškov storitev zapiranja za leto 2010 znaša 1.561.122 EUR.Stroški storitev, ki so potrebne tako za zapiranje kot za proizvodnjo, pa se izvirno knjižijo vokviru obračunske enote 01 – Proizvodnja in se nato v skladu s ključi za SM skupnega pomenaali pa v skladu s podatki o vrsti delovnega naloga, prevaljujejo v zapiralno podbilanco. Znesektako prevaljenih stroškov zapiralnih storitev za leto 2010 znaša 1.661.732 EUR (od tega1.302.565 EUR na podlagi ključev in 359.166 EUR na podlagi delovnih nalogov).Pregled neposrednih in prevaljenih stroškov storitev za leto 2010 po posameznih vrstah storitevin primerjavo z letom 2009 kaže naslednja tabela.W:\_nadzor_II-faza\poročila_IC\letno_poročilo_2010\POROCILO_NADZORA_2010.docx 43 /56
Page 1 and 2: TEHNIČNI IN FINANČNI NADZOR POSTO
Page 3 and 4: 1. IZVAJALCI NADZORA POSTOPNEGA ZAP
Page 5 and 6: 3. TEHNIČNI NADZOR ZAPIRALNIH DEL
Page 7 and 8: 1007 - NADZORNO TEHNIČNO OSEBJENad
Page 11 and 12: 3.7 PREGLED MESEČNIH SITUACIJMese
Page 13 and 14: Večino sredstev, namenjenih zapira
Page 15 and 16: II. NADZOR NAD PRAVILNIM IZVAJANJEM
Page 17 and 18: ZAP-24/10geodetskestoritve- sklop 1
Page 19 and 20: vodstvom, na katerem pa smo nadzorn
Page 22 and 23: 6. REVIZORJEVO POROČILO ZA ZAPIRAL
Page 24 and 25: REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZIRTH
Page 26 and 27: RTH d.o.o.Zapiralni del poslovanjaR
Page 28 and 29: RTH d.o.o.Zapiralni del poslovanjaR
Page 30 and 31: V letu 2010 so se v okviru obračun
Page 32 and 33: Vrednost DeležPlanirani prihodki o
Page 34 and 35: SM 1808 - Gospodarsko področje (40
Page 36 and 37: POVRŠINA IN MONITORING- Pomočnik
Page 38 and 39: V zvezi z ločenim evidentiranjem p
Page 40 and 41: v skladu s sprejetimi načeli, ne m
Page 44 and 45: Konto410041014102410341044105Naziv
Page 46 and 47: 4710NADOMESTILA PLAČZAPOSLENCEV472
Page 48 and 49: KontoNaziv kontaNeposrednistroški
Page 50 and 51: fizičnih oseb tudi odkupiti. V let
Page 52 and 53: skupni višini 1.375.399,55 EUR sre
Page 54 and 55: IZKAZ DENARNEGA TOKAIzkaz denarnega
Page 56: Ne da bi prilagodili naše mnenje o

TEHNIÃ„ÂŒNI IN FINANÃ„ÂŒNI NADZOR POSTOPNEGA ZAPIRANJA RTH ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?