Almanach PZF r. VII_Faktoring 2017

198 | Przemysław kołnacki
Rys. 12. Stosunek zwrotów wpłat spółki „X” do wpłat od dłużników w okresie od
10.2013 do 12.2015 roku.
12.000.000,00 zł
10.000.000,00 zł
8.000.000,00 zł
Wpłaty od Odbiorców
Zwroty wpłat od spółki X
6.000.000,00 zł
4.000.000,00 zł
2.000.000,00 zł
0,00 zł
10.2013
11.2013
12.2013
01.2014
02.2014
03.2014
04.2014
05.2014
06.2014
07.2014
08.2014
09.2014
10.2014
11.2014
12.2014
01.2015
02.2015
03.2015
04.2015
05.2015
06.2015
07.2015
08.2015
09.2015
10.2015
11.2015
12.2015
Źródło: Opracowanie własne.
Rysunek 13 przedstawia stosunek skupionych faktur (z uwzględnieniem
korekt, które pomniejszają ich wartość) do otrzymywanych wpłat (suma
wpłat od odbiorców i zwrotów od spółki „X”).
Rysunek 13 ukazuje równowagę pomiędzy skupowanymi fakturami
a otrzymywanymi za nie wpłatami. Zbyt wysoki poziom wpłat nad otrzymywanymi
fakturami może oznaczać, że klient faktoringowy nie zgłasza
wszystkich faktur do skupu, co może być niezgodne z warunkami umowy
faktoringowej. Zbyt niski poziom płatności może oznaczać problemy
po stronie odbiorców z terminowym dokonywaniem spłat należności, co
w konsekwencji może spowodować regres u faktoranta.
W okresie od października 2013 do grudnia 2015 roku spółka „X”,
sprzedając wierzytelności faktorowi w ramach umowy faktoringowej, poniosła
z tego tytułu koszty na łączną kwotę 668.908,50 PLN brutto. Na
koszty te składały się: odsetki faktoringowe za dany okres odsetkowy (miesiąc),
odsetki od ujemnego salda (np. przeterminowanie faktury z powodu
regresu), prowizja faktoringowa, opłata za korzystanie z systemu faktoringowego,
koszty przelewu, opłata za rejestrację faktury/korekty, opłata za
odnowienie limitu faktoringowego.
Faktoring. Almanach Polskiego Związku Faktorów • 5 (2015)