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MAR 8 2024 • KOREA TOWN NEWS COLUMN | 49<br />
경/제/칼/럼<br />
뒷문(BACKDOOR) IRA<br />
미국에서 오래 살다 보면 느끼는 것<br />
이 많다. 그중 하나가 정권이 바뀔 때마<br />
공한다면 폐지될 가능성이 높다.<br />
개인은퇴계좌, 즉 Individual Retirement<br />
Employee Pension) 등이 있다.<br />
▶ Traditional IRA - 일 년에 50세<br />
공인회계사 서윤교<br />
다 세법도 바뀐다는 사실이다.<br />
Account는 절세의 대표적인 항목으로<br />
미만은 $ 6,500까지 적립이 가능하다.<br />
해 적립해 줄 수 있는 최고 금액은 월급<br />
멀리 갈 것도 없이 44대 미국 대통<br />
우리 한인들도 많이 애용해왔다. 일반<br />
(50세 이상은 $ 7,500까지 가능)<br />
의 25% 또는 $66,000불이므로 앞서 언<br />
령 오바마는 대통령에 당선되자마자<br />
적으로 Traditional IRA는 보통 사람들<br />
<strong>2024년</strong>부터 50세 미만은 $7,000, 50<br />
급된 Traditional IRA나 Roth IRA보다<br />
Obama Care로 알려진 전 국민 대상 건<br />
이 한창 일할 때는 세율이 높고 은퇴를<br />
세 이상은 $8,000 달러까지 가능하다.<br />
훨씬 많은 금액을 적립할 수 있다.<br />
강보험의 도입으로 기존 세법의 근간을<br />
하면 세율이 낮아지는 것에 착안하여<br />
적립금에 한해서는 지금 당장 세금을<br />
SEP IRA를 가입하기 위해서는 가입<br />
흔들더니 뒤이어 당선된 트럼프는 오바<br />
세금을 언젠가는 납부해야 하지만 지금<br />
내지 않는다.<br />
하기를 원하는 모든 직원들에게 똑같은<br />
마 대통령의 가장 큰 업적 중에 하나<br />
이 아닌 은퇴 이후로 세금 내는 시점을<br />
59.5세 이전에 인출하게 되면 10%의<br />
혜택을 제공해야 하므로 직원이 주주를<br />
인 오바마케어를 무력화시키려고 취임<br />
유예시키는 것을 말한다.<br />
벌금을 세금보고 시 IRS에 지불해야 한<br />
포함해 1-2명 정도 있는 회사나 자영업<br />
초부터 행정명령을 발동했는가 하면 임<br />
예를 들어 소득은 똑같은 $1000 달러<br />
다. 반드시 근로소득이 있어야 한다.<br />
을 하시는 분들에게는 최단 시간에 큰<br />
기 중반에는 상속세 한도를 거의 열 배<br />
지만 오늘의 세금은 $200 달러인 것에<br />
부부 합동보고 시 두 명 중 한 명만 근<br />
돈을 적립할 수 있는 최상의 방법이라<br />
이상 올린 상속세 개정을 비롯하여 법<br />
비해 대부분의 경우 은퇴 후 세금은 똑<br />
로소득이 있어도 두 명이 모두 가입할<br />
고 할 수 있다.<br />
인세 인하라는 대규모 세법 개혁을 단<br />
같은 $1000 불의 소득이라 해도 $ 100<br />
수 있다. 인출 시 원금과 불어난 이자나<br />
여러 가지의 IRA 중 어떤 것을 선택<br />
행했다.<br />
불로 줄어들거나 수 있다.<br />
이익금에 대해 세금을 내야 한다.<br />
하느냐 하는 문제는 각자의 사정에 따<br />
트럼프에 이어 미국 대통령으로 당<br />
미국은 누진세율을 채택하고 있기 때<br />
▶ Roth IRA - 일 년에 적립할 수 있<br />
라 다르기 때문에 반드시 전문가와 상<br />
선된 바이든도 당선 직후부터 여러 가<br />
문에 소득이 높을수록 세금도 높아지기<br />
는 금액은 위에서 언급된 Traditional<br />
의할 필요가 있다.<br />
지 세법을 개정했으며 그중 대표적인<br />
때문이다. 한창 일할 때는 월급이 높아<br />
IRA와 같으나 지금 당장 세금 혜택을<br />
일반적으로 현재의 소득이 많은 분들<br />
것이 2022년에 신설된 IRA(Inflation<br />
각 개인의 누진세율도 높지만 은퇴를<br />
볼 수 없다.<br />
은 지금 당장 세금 유예 혜택을 볼 수<br />
Reduction Act)인데 미국에서 생산된<br />
하고 나면 대부분의 수입이 없어지므로<br />
대신 인출 시 원금과 불어난 이자 및<br />
있는 Traditional IRA가 유리하고 중산<br />
전기차에 $7,500 달러의 보조금을 제<br />
누진세율이 훨씬 낮아져 세금도 낮아지<br />
이익금에 대해서는 비과세, 즉 세금을<br />
층이나 저 소득층에서는 훗날 이익금에<br />
공한다.<br />
거나 아예 내야 할 세금이 없어지는 경<br />
내지 않는다. Roth IRA의 단점은 싱글<br />
대해 세금이 면제되는 Roth IRA가 유<br />
올해 11월 대통령선거의 결과로 트<br />
우도 있다.<br />
의 경우 연 소득이 $153,000 이하 부부<br />
리하다. 또 직원이 몇 명 안되는 회사를<br />
럼프가 다시 대통령이 된다면 바이든이<br />
IRA 종류는 크게 나누어서 두 가지가<br />
합동보고의 경우 연 소득이 $218,000<br />
운영하거나 자영업에 종사하시는 분들<br />
단행한 많은 법들을 무효화하겠다고 공<br />
있다. 기존부터 있어 왔던 Traditional<br />
이하만 가입이 가능하다.<br />
은 SEP IRA가 유리하다.<br />
언하고 있으니 세법에도 많은 변화가<br />
IRA와 1992년 연방 상원 의원 Roth에<br />
바로 이 조항 때문에 소득이 많은 분<br />
SEP IRA의 가장 큰 장점은 SEP IRA<br />
있을 것이다.<br />
의해 입법화된 Roth IRA다.<br />
들이 일단 Traditional IRA를 가입한<br />
적립금 전체가 회사 부담이므로 개인은<br />
세법 개정안 중에 중요한 것은 많<br />
가장 큰 차이점은 Traditional IRA는<br />
다음 바로 다음날 뒷문(Backdoor)으로<br />
적립할 필요가 없다.<br />
은 분들이 알고 계신 것처럼 전체적<br />
지금 당장 세금 혜택을 볼 수 있지만<br />
살며시 전날 가입했던 Traditional IRA<br />
IRA를 어떻게 적립을 해야 하는지를<br />
인 세율이 올라 세금이 올라간다는 것<br />
Roth IRA는 지금 당장 세금 혜택은 없<br />
를 Roth IRA로 전환(Conversion) 시키<br />
모르시는 분들이 많은데 은행 적금부터<br />
인데 이사실은 이미 많은 분들이 알고<br />
고 돈을 인출할 때 원금과 이자나 이익<br />
는데 것을 말한다.<br />
주식, ETF, Mutual Fund 등 어떤 것이<br />
있는 것이고 잘 알려지지 않았지만 세<br />
금 모두 세금을 내지 않는 비과세 품목<br />
▶ SEP IRA - ▶ SEP IRA - 소규<br />
라도 가능하다.<br />
법에 대표적인 Loophole(합법적인 허<br />
이라는 점이다.<br />
모 회사나 자영업을 할 경우 가장 많<br />
특히 퇴직연금이 따로 없는 자영업자<br />
점)이며 그동안 유용하게 사용해왔던<br />
이외에도 기존의 IRA보다 훨씬 많은<br />
은 금액을 은퇴자금으로 적립할 수 있<br />
들은 IRA를 적극적으로 활용하여 은퇴<br />
Backdoor IRA가 바이든이 재선에 성<br />
돈을 적립할 수 있는 SEP(Simplified<br />
는 방법으로 회사가 각각 직원들을 위<br />
준비를 하는 것을 추천한다.
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