Geschäftsbericht 2010 - SSB
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Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach<br />
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen<br />
Erfüllungsbetrages angesetzt . Rückstellungen mit<br />
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind seit<br />
dem Geschäftsjahr <strong>2010</strong> mit dem ihrer Restlaufzeit<br />
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der<br />
vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst .<br />
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag<br />
passiviert .<br />
Aufgrund der Organschaft und der anhaltenden Verlustsituation<br />
sind keine latenten Steuern ausgewiesen .<br />
Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen<br />
in den Bereichen Anlagevermögen und Sonderposten<br />
mit Rücklagenanteil und Rückstellungen .<br />
2. Erläuterungen zur Bilanz<br />
(1) Anlagevermögen<br />
Die Entwicklung des Anlagevermögens und die<br />
Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten<br />
Posten ist als Anlage 1 zum Anhang beigefügt .<br />
(2) Anteilsbesitz<br />
Die Aufstellung über den Anteilsbesitz nach § 285 Nr .<br />
11 HGB ist als Anlage 2 zum Anhang beigefügt .<br />
(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:<br />
Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 219<br />
T€ (Vj . 116 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem<br />
Jahr .<br />
(4) Liquide Mittel <strong>2010</strong><br />
T€<br />
2009<br />
T€<br />
1 . Kassenbestand 3.586 3 .281<br />
2 . Guthaben bei Kreditinstituten 22.659 17 .995<br />
Gesamt 26.245 21.276<br />
(5) Sonstige Rückstellungen<br />
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen<br />
Beträge zur Generalsanierung von Stadtbahnen<br />
in Höhe von 44 .518 T€ (Vj . 56 .155 T€), für unterlassene<br />
Instandhaltungsmaßnahmen der Infrastruktur und Gebäude<br />
von 2 .012 T€ (Vj . 5 .421 T€), Altlastensanierung<br />
von 2.990 T€ (Vj. 0 T€) sowie Pflichtrückstellungen für<br />
Altersteilzeit über 31 .567 T€ (Vj . 30 .415 T€) . Darüber<br />
hinaus wurden für Urlaubsrückstände, Überzeit- und<br />
Langzeitguthaben, Abfindungen für Entgeltbestandteile,<br />
ausstehende Lieferantenrechnungen sowie für Umlagen<br />
des Haftpflichtverbands Rückstellungen gebildet.<br />
In den sonstigen Rückstellungen sind Beträge mit einer<br />
Restlaufzeit größer als ein Jahr enthalten . Dies betrifft<br />
insbesondere Rückstellungen für Zuschussrückerstattungen,<br />
Kapitalisierung von Entgeltbestandteilen,<br />
Archivierungskosten u .a .<br />
Bei der Umstellung auf Rechnungslegung nach BilMoG<br />
wurde das Wahlrecht zur Beibehaltung nach Art . 67<br />
Abs . 2 EGHGB in Anspruch genommen . Daraus ergibt<br />
sich eine zeitlich begrenzte Überdeckung der Rückstellungen<br />
von 429 T€ . Dies betrifft die Rückstellungen<br />
für Jubiläen, Abfindung Entgeltbestandteile, Archivierungskosten<br />
und Zuschusskürzungen . Zu den außerordentlichen<br />
Effekten verweisen wir auf Ziffer 16 des<br />
Anhangs .<br />
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