Halbjahresbericht Triodos SICAV I Juni 2011 - Triodos Bank

Allgemeine
Informationen
Der Triodos SICAV I Fonds ist eine Investmentgesellschaft
nach dem Recht des Großherzogtums
Luxemburg und unterliegt Teil I des Gesetzes
vom 20. Dezember 2002 über Organismen für
gemeinsame Anlagen (dem „Gesetz von 2002“).
Der Triodos SICAV I Fonds ist als Umbrella-Fonds
strukturiert und kann Anlegern eine Vielfalt von
Teilfonds anbieten. Derzeit bietet der Triodos
SICAV I Fonds die folgenden Teilfonds an:
– den Triodos Sustainable Bond Fund
(aufgelegt im Juli 2007)
– den Triodos Sustainable Equity Fund
(aufgelegt im Juli 2007)
– den Triodos Sustainable Mixed Fund
(aufgelegt am 25. Juni 2010)
– den Triodos Sustainable Pioneer Fund
(aufgelegt im März 2007)
Das Geschäftsjahr des Triodos SICAV I Fonds
beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember
des gleichen Jahres.
Die Jahreshauptversammlung findet an jedem
dritten Mittwoch im April in der Stadt Luxemburg
an dem in der Einladung angegebenen Ort statt.
Fällt dieser Tag nicht auf einen Geschäftstag, wird
die Versammlung am nächsten Geschäftstag
abgehalten.
Die Einladung zu einer Hauptversammlung ist
jedem eingetragenen Anteilsinhaber mindestens
acht Tage vor der Versammlung zuzusenden und,
soweit nach luxemburgischen Recht erforderlich,
im Mémorial zu veröffentlichen.
Der Triodos SICAV I Fonds veröffentlicht einen
ausführlichen geprüften Jahresbericht. Der
Triodos SICAV I Fonds veröffentlicht zudem Halbjahresberichte.
Die vorgenannten Dokumente werden innerhalb
von vier Monaten (Jahresbericht) bzw. zwei
Monaten (Halbjahresbericht) nach dem betreffenden
Datum an die eingetragenen Anteilsinhaber
versandt; Kopien sind für jedermann am Sitz
des Triodos SICAV I Fonds und von der Triodos
Bank kostenlos erhältlich: www.triodos.com,
www.triodos.nl oder www.triodos.be
Zinsrichtlinie
Das Gesetz vom 21. Juni 2005 („Gesetz“) überträgt
die Richtlinie 2003/48/EG des Rates zur
Besteuerung von Zinserträgen („Zinsrichtlinie“) in
22
luxemburgisches Recht. Die Zinsrichtlinie betrifft
Zahlungen in Form von Zinszahlungen aus
Forderungen (steuerpflichtiges Einkommen), die
in einem Mitgliedstaat der EU („Mitgliedstaat“) an
natürliche Personen („wirtschaftliche Eigentümer“)
in einem anderen Mitgliedstaat erfolgen.
Nach der Zinsrichtlinie müssen Mitgliedstaaten
den Steuerbehörden des Mitgliedstaats des wirtschaftlichen
Eigentümers Informationen zu
Zahlungen von steuerpflichtigem Einkommen und
die Identität des betreffenden Begünstigten übermitteln
(„Automatische Auskunftserteilung“).
Österreich, Belgien und Luxemburg haben sich
jedoch entschieden, die Zahlungen von steuerpflichtigem
Einkommen für eine Übergangszeit mit
einer Quellensteuer zu belegen. Andere Länder
einschließlich der Schweize rischen Eidgenossenschaft,
der abhängigen oder assoziierten Gebiete
der Mitgliedstaaten, des Fürstentums Monaco,
des Fürstentums Liechtenstein, des Fürstentums
Andorra und der Republik San Marino haben ebenfalls
Maßnahmen eingeführt, die der Automatischen
Auskunfts erteilung oder der Anwendung der
Quellensteuer entsprechen.
Laut nationalem Recht liegt die anzuwendende
Quellensteuer in Luxemburg vom 1. Juli 2008 bis
30. Juni 2011 bei 20 Prozent; ab 1. Juli 2011 wird
sie letztmals auf 35 Prozent angehoben.
Artikel 9 des Gesetzes sieht allerdings vor, dass
keine Quellensteuer einbehalten wird, wenn der
wirtschaftliche Eigentümer die Zahlstelle ausdrücklich
schriftlich zur Automatischen Auskunftserteilung
ermächtigt.
Dividendenausschüttungen von Triodos SICAV I
fallen unter die Zinsrichtlinie („in scope“), wenn
mehr als 15 Prozent des Vermögens des betreffenden
Portfolios in Forderungen (wie im Gesetz definiert)
investiert sind. Erlöse aus Rücknahmen, die
Anteilsinhaber beim Verkauf von Anteilen erzielen,
fallen unter die Zinsrichtlinie („in scope“), wenn
mehr als 40 Prozent des Vermögens des betreffenden
Teilfonds in Forderungen investiert sind.
Triodos SICAV I kann jeden Antrag auf Anteile
zurückweisen, wenn der beantragende Anleger
der Gesellschaft die vom Gesetz geforderten
vollständigen und ausreichenden Informationen
nicht mitteilt.