Bauen für Tiere Geschäftsbericht 2010 Stadtbauten Bern
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Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz / Aktiven<br />
Flüssige Mittel<br />
Die Flüssigen Mittel enthalten alle Kassen- und Postbestände per Bilanzstichtag.<br />
Forderungen / Wertberichtigung auf Forderungen<br />
Die Verdoppelung der offenen Forderungen gegenüber dem Vorjahr begründet sich mit zwei bedeutenden<br />
per Bilanzstichtag offenen Mietzinsforderungen. Zum Berichtszeitpunkt sind diese Positionen ausgeglichen.<br />
Das Delkredererisiko bezogen auf Drittforderungen wurde mit 1.2% ausreichend bewertet.<br />
Übrige Forderungen / Vorschüsse<br />
Diese Bilanzposition beinhaltet mehrheitlich noch nicht abgerechnete Heiz- und Betriebskosten (HBK) des<br />
2. Semesters <strong>2010</strong>. Die Heiz- und Betriebskostenabrechnung vom 1. Juli 2009 bis 30. Juni <strong>2010</strong> wurde im<br />
3. Quartal <strong>2010</strong> erstellt.<br />
Vorräte<br />
In dieser Position sind die Brennstoffvorräte sowie die Brennstoffeinkäufe des 2. Semesters <strong>2010</strong> enthalten.<br />
Die Ablesungen und Verbuchungen des Brennstoffverbrauches erfolgen jeweils zum Heizkosten-Abrech-<br />
nungszeitpunkt per 30. Juni eines Geschäftjahres.<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung<br />
Die Rechnungsabgrenzungen umfassen noch nicht in Rechnung gestellte Miet- und Dienstleistungsforderun-<br />
gen sowie abgegrenzte Subventionen <strong>für</strong> angefangene Arbeiten, welche gestützt auf das Forderungsprinzip<br />
aktiviert wurden.<br />
Die Verdoppelung der Abgrenzung begründet sich mit erhöhten zugesicherten Beiträgen Dritter <strong>für</strong> Bau- und<br />
Versicherungsvorhaben.<br />
Anlagevermögen<br />
Bereits seit dem 1. Januar 2006 wird eine Anlagenbuchhaltung nach Objekten geführt (bis Ende 2005 nach<br />
Kreditvorhaben analog der Stadtrechnung).<br />
in CHF 1’000<br />
Buchwert per 01.01.<strong>2010</strong> 431’791.9<br />
Investitionen <strong>2010</strong> (Anlagen im Bau Brutto) 39’999.1<br />
Instandsetzungsanteile zu Lasten Erfolgsrechnung – 7’473.5<br />
Beiträge Dritter / Vorhaben Vorjahr – 16’547.1<br />
Aktivierte Investitionen <strong>2010</strong> 15’978.5<br />
Käufe 3’841.5<br />
Verkäufe – 4’164.7<br />
Übrige Zu- / Abgänge 3’214.1<br />
Wertberichtigungen – 9’843.9<br />
Buchwert per 31.12.<strong>2010</strong> 440’817.4<br />
Investitionen<br />
Diese Position beinhaltet die im Berichtsjahr getätigten Investitionen (Anlagen im Bau). Seit dem 1. Januar<br />
2006 wird eine Projektrechnung zur Abwicklung der Investitionsvorhaben mit einer Aktivierungspraxis nach<br />
betriebswirtschaftlichem und marktüblichem Vorgehen geführt. Das heisst, dass die Investitionskosten nicht<br />
nach Baufortschritt gemäss der Stadtrechnung, sondern erst nach Fertigstellung des Baus dem Anlagegut<br />
zugewiesen und entsprechend amortisiert werden.<br />
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