Dienstanweisung - Landkreis Straubing-Bogen

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§ 21
Ordnung des Vorschussbuches und des Verwahrbuches
1. Das Vorschussbuch und das Verwahrbuch werden nicht zusammengefaßt.
2. Die Gestaltung der Vorschuss- und Verwahrbücher wird durch die AKDB veranlasst
3. Der Mindestgehalt der sachlichen Buchführung richtet sich nach § 67 Abs. 3 KommHV-
Kameralistik.
4. Für Zahlungen, die als Einzelbeträge, sowie für Zahlungen, die in zusammengefaßten Beträgen
abgewickelt werden, sind getrennte Konten im Sachbuch für Verwahrgelder und Vorschüsse
anzulegen.
§ 22
Führung weiterer Bücher
Die Kreiskasse hat folgende weitere Bücher zu führen:
- Kontogegenbuch
- Schecküberwachungsbuch
- Vordrucküberwachungsbuch
§ 23
Tagesabschluss (Kassenabschluss)
1. Der Tagesabschluss des Landkreises ist täglich vorzunehmen, bei den Verbänden je nach Anfall.
2. Die Tagesabschlüsse sind vom Kassenverwalter und Vertreter zu unterschreiben.
3. Differenzen zwischen Kassensoll- und Kassenistbestand sind im Tagesabschlussbuch festzuhalten.
4. Der Kassenverwalter hat dem Kämmerer von erheblichen Fällen des Kassenfehlbetrages unverzüglich
Kenntnis zu geben.
§ 24
Einsicht in, Auskünfte aus und Herausgabe der Kassenunterlagen
1. Kassenbücher, Belege und sonstige Kassenunterlagen dürfen nur dem Landrat, den Mitarbeitern
der Kämmerei sowie den mit der Prüfung beauftragten Personen vorgelegt werden. Anderen
Personen ist die Einsicht in die Kassenunterlagen nur zu gestatten, wenn sie dienstliche
Gründe nachweisen können oder vom Kassenverwalter ermächtigt sind.
2. Kassenbücher, Belege und sonstige Kassenunterlagen dürfen nicht in die Wohnung mitgenommen
werden, es sei denn, dass die Eigenart eines Dienstgeschäftes die Tätigkeit außerhalb
der Kasse erforderlich macht.
3. Für Auskünfte aus Unterlagen der Kasse gilt Abs. 1 entsprechend.
4. Auskünfte an andere Personen dürfen auf Grund der Verpflichtung zur Amtsverschwiegenheit,
insbesondere auch im Interesse der Wahrung des Steuergeheimnisses und des Datenschutzes,