102 Volkshochschule <strong>Offenburg</strong> e. V. Gewinn- und Verlustrechnung: T€ <strong>2006</strong> <strong>2005</strong> 2004 2003 Veränderg. Plan % Ist % Ist % Ist % Ist 05zu04 A. Betriebliche Erträge 1.532 100,0 1.469 100,0 1.340 100,0 1.366 100,0 129 Umsatzerlöse 1.518 99,0 1.452 98,9 1.314 98,1 1.350 98,8 138 1. Teilnehmerentgelte 786 51,3 760 51,7 892 66,6 874 64,0 -132 2. Studienreisen 61 4,0 97 6,6 24 1,8 64 4,7 73 3. AA-Maßnahmen/ ab <strong>2005</strong> IDS 590 38,5 498 33,9 266 19,9 348 25,5 232 4. Erträge Projekt OWI 71 4,6 89 6,1 89 6,6 23 1,7 0 5. sonst. Projekterträge 10 0,7 8 0,6 43 3,2 42 3,0 -35 Sonstige betriebliche Erträge 15 1,0 16 1,1 26 1,9 16 1,2 -10 B. Betriebliche Aufwendungen -2.094 -136,6 -2.020 -137,5 -1.922 -143,4 -1.969 -144,1 -98 6. Personalaufwendungen -807 -52,7 -738 -50,3 -746 -55,7 -758 -55,5 7 7. Dozentenhonorare -473 -30,9 -456 -31,1 -510 -38,0 -520 -38,0 53 8. Aufwand Studienreisen -49 -3,2 -84 -5,7 -24 -1,8 -54 -4,0 -60 9. Honorare AA-Maßn./ab <strong>2005</strong> IDS -322 -21,0 -295 -20,1 -165 -12,3 -218 -15,9 -130 10. Abschreibungen auf AV -19 -1,3 -15 -1,0 -19 -1,4 -25 -1,9 4 11. Abschreibungen auf GWG -7 -0,5 -7 -0,5 -6 -0,5 -8 -0,6 -1 12. Sachaufwendungen -349 -22,8 -339 -23,1 -361 -27,0 -343 -25,1 22 13. Aufwand Projekt OWI -61 -4,0 -83 -5,7 -67 -5,0 -19 -1,4 -16 14. Aufwand sonstige Projekte -7 -0,4 -3 -0,2 -24 -1,8 -24 -1,7 21 C. Betriebsergebnis (A-B) -561 -36,6 -551 -37,5 -582 -43,4 -602 -44,1 31 15. Zinssaldo 3 0,2 3 0,2 4 0,3 6 0,4 0 D. Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigkeit -559 -36,5 -548 -37,3 -578 -43,2 -596 -43,6 30 16. außerordentliche Erträge 22 1,4 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 17. außerordentliche Aufwendungen 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 18. Zahlung AA, ATZ P. Schupp 14 0,9 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 Zuschüsse 521 34,0 513 34,9 531 39,7 577 42,2 -19 19. Land 96 6,3 96 6,5 87 6,5 90 6,6 9 20. Kreis 102 6,7 102 7,0 101 7,6 116 8,5 1 21. <strong>Stadt</strong> 307 20,0 292 19,9 292 21,8 308 22,6 0 22. sonstige Zuschüsse 16 1,0 22 1,5 51 3,8 62 4,6 -29 E. Jahresüberschuss/ -fehlbetrag -1 -0,1 -35 -2,4 -47 -3,5 -20 -1,4 12 23. Gewinnverwendung 0 24. ATZ Rückstellung -11 -33 -33 F. Bilanzgewinn/-verlust -12 -0,8 -69 -4,7 -80 -6,0 -20 -1,4 12
Volkshochschule <strong>Offenburg</strong> e. V. 103 Ausgewählte Finanzkennzahlen: T€ V e r m ö g e n s l a g e : <strong>2005</strong> 2004 2003 Veränderung 05 zu 04 Anlagenintensität Anlagevermögen 82 93 97 -11 Gesamtvermögen 447 502 558 -54 Anteil AV : GV in % 18,3% 18,5% 17,4% Investitionssumme 81 93 96 -12 F i n a n z l a g e : Eigenkapitalquote Eigenkapital 273 353 373 -80 Gesamtkapital 447 502 558 -54 Anteil EK : GK in % 61,0% 70,3% 66,8% Liquidität II. Grades liquide Mittel + kurzfristig realisierbares Umlaufvermögen 347 399 457 -52 kurzfristige Verbindlichkeiten 177 196 205 -19 196,4% 203,9% 223,2% E r t r a g s l a g e : Umsatzrentabilität Jahresüberschuss/ -fehlbetrag -35 -47 -20 12 Betriebliche Erträge 1.469 1.340 1.366 129 -2,4% -3,5% -1,4% Eigenkapitalrentabilität Jahresüberschuss/ -fehlbetrag -35 -47 -20 12 Eigenkapital 273 353 373 -80 -13,0% -13,3% -5,2% Cash Flow Erwirtschaftetes Jahresergebnis -35 -47 -20 12 + Abschreibungen auf Anlagevermögen 22 25 33 -3 + Erhöhung (-Minderung) der Rückstellungen 33 33 -3 0 + Erhöhung (-Minderung) der Rücklagen 0 0 0 0 T€ 20 12 11 8