Beteiligungsbericht 2005/2006 - Stadt Offenburg

Musikschule Offenburg/Ortenau GmbH 91
Geschäftsverlauf:
Im Jahr 2004 wurden die Unterrichtsentgelte mit einer durchschnittlichen Steigerung von
7,8% planmäßig erhöht. Auf der Einnahmenseite gelang es 2004 und 2005 nicht, die
erwarteten Umsätze zu erzielen. Darüber hinaus gab es aufgrund der Gebührenerhöhung
und der angespannten Finanzlage der Familien Abmeldungen.
Auf der Ausgabenseite gelang es mit einer gewissen Verzögerung, den Personalaufwand
der reduzierten Unterrichtsnachfrage anzupassen. Die Musikschule profitierte dabei auch
von der stabilen Situation der Gehälter der Angestellten. Das Jahr 2005 schloss mit einem
geringen Verlust in Höhe von - 7 T€, das Jahr 2006 verläuft bisher planmäßig.
Zum 1. Mai 2006 wird der Geschäftsführer der Musikschule mit 70% seiner Arbeitskraft für
die Musikschule Offenburg/Ortenau und mit 30% für den Volkshochschule Offenburg e.V.
tätig sein. Mit dieser Maßnahme soll die Kooperation zwischen VHS und Musikschule
intensiviert und eine weitere Verbesserung des Ausbildungsangebots und des
Kundenservices erreicht werden.
Lage des Unternehmens:
Der Musikschule Offenburg/Ortenau ist es im Jahr 2003 trotz BAT-Tariferhöhung und
Zuschusskürzung um 100 T€ gelungen, ein wirtschaftlich tragfähiges Konzept zu entwickeln,
das auf drei Säulen ruht: einer möglichst geringen Erhöhung der Unterrichtsentgelte, einem
ergebniswirksamen Beitrag der Mitarbeiter durch Mehrarbeit ohne zusätzliche Bezahlung,
sowie Einsparungen im Bereich der Sachmittel. Das Ziel, mit diesen Maßnahmen in den
Jahren 2004 und 2005 wieder ein planmäßiges Ergebnis ohne Einschränkungen im Angebot
und in der Ausstattung der Schule zu erreichen, wurde zwar teilweise verfehlt, dennoch
führten die Maßnahmen zu einer stabilen wirtschaftlichen Entwicklung der Schule.
Die Schulleitung setzt die Bemühungen fort, einen effektiven und kostengünstigen
Musikunterricht für die breite Bevölkerung anzubieten und konsequent Begabungen zu
fördern. Das Angebot der Musikschule bildet eine notwendige Ergänzung zum schulischen
Bildungsangebot mit wissenschaftlich nachgewiesenen positiven Einflüssen auf wichtige
Kernkompetenzen junger Menschen.
Income-Cost Ratio Musikschule
Die Musikschule Offenburg/Ortenau hat ein Controllinginstrument entwickelt, das in
abgewandelter Form derzeit eine zentrale Kennzahl im Bankenwesen darstellt und sehr
schnell einen ersten Überblick über die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit ermöglicht.
Die Income-Cost Ratio Musikschule beschreibt die erwirtschafteten Unterrichtsentgelte,
einschließlich Kommunalbeiträge pro 100 € Personalaufwand. In dieser Kennzahl sind somit
die zentralen Erfolgsgrößen der Musikschule erfasst und in ihrem Verhältnis beschrieben.
Geschäftsleitung und Gesellschafter verständigen sich darauf, dass diese Kennzahl
zukünftig eine zentrale Rolle bei der Steuerung der Musikschule spielen soll. Für einen
Dreijahreszeitraum wird ein Korridor (88 € - 89 €) vereinbart, in welchem sich die Kennzahl
bewegen darf.
Der Vorteil dieser Kennzahl besteht darin, dass die Gesellschafter sehr schnell überblicken
können, ob die wichtigsten Einnahmen- und Aufwandgrößen in einem stabilen Verhältnis
bleiben, andererseits hat die Geschäftsleitung eine sehr große Freiheit, dieses Gleichgewicht
herzustellen und dabei verschiedene Maßnahmen zu kombinieren.