Seminararbeit - Knöpfle, Markus

Einleitung
haben. Die meisten Bankinstitute haben darauf schnell reagiert und ihre
Betriebsabläufe heute weitgehend umwelttechnisch optimiert. Gesellschaftlichen
Anspruchsgruppen genügt dies allein aber mittlerweile in aller Regel nicht mehr. Der
Finanzsektor stellt durch seine intermediäre Rolle einen großen Hebel für positive
wie negative Entwicklungen im Umwelt- und Sozialbereich innerhalb einer
Ökonomie dar. Aber auch den Banken wird immer mehr bewußt, daß es einen
direkten Zusammenhang zwischen Kreditrisiken und Umweltproblemen gibt. Die
Umweltrisiken denen ein Kunde durch die Verletzung von gesetzlichen Regelungen,
durch Entsorgungsverantwortung oder durch den Verlust von Reputation und
Markenimage ausgesetzt ist, wirkt auf die Bank selbst zurück und beeinflussen auch
deren Geschäftsergebnis. Kurz gesagt, daß Umweltrisiko des Kunden ist das
Kreditrisiko der Banken. Auf der anderen Seite können aus diesen Problemen durch
proaktives Kreditmanagement neue Finanzierungsprodukte entstehen und durch eine
zunehmende Expertise auf diesem Gebiet auch Konkurrenzvorteile erarbeitet und ein
Imagevorsprung aufgebaut werden. Als Beispiele für neue vielversprechende
Geschäftsfelder seien hier genannt die Finanzierung von Versorgungs- und
Entsorgungsanlagen wie Frischwasserversorgung und Abwasserreinigung sowie die
Abfallbeseitigung. Im folgenden soll nun der Frage näher nachgegangen werden, wie
sich die Kreditvergaberichtlinien deutscher Banken im internationalen Vergleich im
Hinblick auf die Beachtung von Nachhaltigkeits- und insbesondere Umweltstandards
darstellen und welche generellen Trends erkennbar sind.
2 Grundlagen der Kreditwürdigkeitsprüfung
2.1 Traditionelle Kreditwürdigkeitsprüfung und aktuelle
Entwicklungen
Kredite sind ein wesentliches (und namensgebendes) Produkt von Kreditinstituten.
Bei der Vergabe muß der Schutz der Gläubiger und Gesellschafter der Bank immer
die Grundlage für die Kreditentscheidung darstellen. Das Ziel einer
Kreditwürdigkeitsprüfung besteht deshalb darin, die Ausfallwahrscheinlichkeit
einzelner Kredite im Zeitpunkt der Kreditentscheidung und später bei
Prolongationsentscheidungen zu ermitteln. Sie umfaßt daher sowohl die
Kreditprüfung als auch die fortlaufende Kreditüberwachung. Im Zuge der
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