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Anhang (Kurzfassung)
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wird ebenso wie ihr Mutterunternehmen
E.ON Energie AG, München, in den Konzernabschluss
der E.ON AG, Düsseldorf, einbezogen. Der
Konzernabschluss der E.ON AG wird beim Handelsregister
des Amtsgerichtes Düsseldorf (HRB 22315)
hinterlegt. Die Gesellschaft ist von der Aufstellung
eines eigenen Konzernabschlusses gemäß § 291
Abs.2 HGB befreit. Die E.ON AG, Düsseldorf, stellt
den Konzernabschluss nach den US-GAAP-Vorschriften
auf.
Formale Darstellung Der Jahresabschluss wurde
nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften
aufgestellt. Zur Verbesserung der Klarheit
der Darstellung sind in der Bilanz und Gewinn-
und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst.
Diese Posten werden im Anhang gesondert
ausgewiesen. Soweit nicht anders genannt,
erfolgen alle Angaben in Tausend Euro (Tsd. apple).
Aufgrund der Geschäftstätigkeit in den Bereichen
Versorgung und Verkehr wurde die Darstellung des
Anlagevermögens im Anlagenspiegel um die branchentypischen
Posten erweitert. Die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.
Um die Transparenz in der Wertschöpfungskette
der Energieversorgungsunternehmen zu erhöhen,
sieht das Energiewirtschaftsgesetz getrennte Bilanzen
sowie Gewinn- und Verlustrechnungen für
die Aktivitäten Stromerzeugung, Stromübertragung,
Stromverteilung und sonstige Aktivitäten vor.
Daher sind im Anhang Aktivitäten-Abschlüsse für
die Bereiche Stromverteilung und sonstige Aktivitäten
dargestellt sowie die nach §§ 9, 9a EnWG
a. F. erforderlichen Angaben gemacht.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände werden
zu Anschaffungskosten erfasst und linear abgeschrieben.
Der Geschäftswert aus der Verschmelzung
mit der Stadtwerke Paderborn GmbH wird
entsprechend seiner voraussichtlichen Nutzungsdauer
über einen Zeitraum von 13 Jahren linear
abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen ist in Übereinstimmung
mit den steuerlichen Vorschriften auf Grundlage
der Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.
Seit 1989 werden erhaltene Kapitalzuschüsse
als Investitionszuschüsse passiviert und abschreibungskonform
verrechnet; sie betreffen – abgesehen
von der steuerlichen Neuregelung bei den
Baukostenzuschüssen – nahezu ausschließlich den
Verkehrsbetrieb. Abweichend dazu wurden bei
einem Quellunternehmen vor der Verschmelzung
zur E.ON Westfalen Weser AG bis zum 31.12.2002
die gezahlten Investitionzuschüsse im Jahr des
Zugangs aktivisch abgesetzt.
In den Herstellungskosten werden neben den
direkt zurechenbaren Kosten in angemessenem
Umfang anteilige Gemeinkosten berücksichtigt.
Die planmäßige Abschreibung des Sachanlagevermögens
erfolgt zu den jeweils steuerlich zulässigen
Höchstsätzen. Hierbei wird von der degressiven
Methode auf die lineare Methode übergegangen,
sofern deren Jahresbeträge höher sind. Geringwertige
Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen
und Wertpapiere des Anlagevermögens
sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit den
niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Ausleihungen
sind zum Nominalwert bzw. mit den
niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. In
den sonstigen Ausleihungen enthaltene unverzinsliche
Darlehen wurden – soweit wesentlich – auf
den Barwert abgezinst.