J A H R E S B E R I C H T

Konzernanhang
Die zum 01.01.2004 bestimmten beizulegenden Zeitwerte der drei genannten Objekte
bilden als Ersatz für die Anschaffungskosten die Basis für die Bestimmung der
Abschreibungen der Objekte über die Restlaufzeit der Miet- bzw. Leasingverträge.
5. Finanzinstrumente
• Bis zur Endfälligkeit gehaltene finanzielle Vermögenswerte und Schulden (held to
maturity)
• Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte und Schulden (availablefor-sale)
• Sonstige finanzielle Vermögenswerte und Schulden.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Finanzinstrumente (finanzielle Vermögenswerte und
Schulden) im Sinne von IAS 32 und IAS 39 umfassen bestimmte Finanzanlagen, Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen, Beteiligungen, Wertpapiere, liquide Mittel,
kurz-/langfristige Darlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie
bestimmte auf vertraglichen Vereinbarungen beruhende sonstige Vermögenswerte und
Verbindlichkeiten.
Finanzinstrumente werden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum beizulegenden
Wert bilanziert. Bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten entsprechen
die fortgeführten Anschaffungskosten grundsätzlich dem Nennbetrag bzw. dem Rückzahlungsbetrag.
Der beizulegende Wert entspricht im Allgemeinen dem Markt- oder
Börsenwert. Wenn kein aktiver Markt existiert, kann der beizulegende Zeitwert mittels
finanzmathematischer Methoden, z. B. durch Diskontieren der zukünftigen Zahlungsflüsse
mit dem Marktzinssatz oder durch die Anwendung anerkannter Preismodelle
ermittelt werden. Sollte eine Marktbewertung nicht möglich sein, erfolgt eine Bewertung
zu Anschaffungskosten.
Zu jedem Bilanzstichtag wird überprüft, ob objektive Hinweise für eine Wertminderung
eines finanziellen Vermögenswertes bzw. einer Gruppe finanzieller Vermögenswerte
vorliegen.
Finanzielle Vermögenswerte und Schulden werden derzeit in die folgenden Kategorien
unterteilt:
• Darlehen und Forderungen
Die Klassifizierung hängt von dem jeweiligen Zweck ab, für den die finanziellen Vermögenswerte
und Schulden erworben wurden. Das Management bestimmt die Klassifizierung
der finanziellen Vermögenswerte beim erstmaligen Ansatz und überprüft
die Klassifizierung zu jedem Stichtag.
Das Unternehmen hat diverse Darlehen zu Zinssätzen zwischen 5% und 15% aufgenommen.
Die erhaltenen Darlehen sind festverzinslich und unterliegen keiner Zinsanpassungsklausel.
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing werden mittels der
Effektivzinsmethode gemäß IAS 17.25 verzinst.
6. Latente Steuern
Temporär voneinander abweichende Wertansätze in der Konzernbilanz und der Steuerbilanz
der Einzelgesellschaften führen zu latenten Steuerforderungen bzw. -verbindlichkeiten.
Aktive latente Steuern werden auch gebildet für steuerliche Verlustvorträge,
die in den Folgejahren genutzt werden können, die Realisierung muss mit
hinreichender Sicherheit gewährleistet sein.
Latente Steuern werden zur Berücksichtigung zukünftiger steuerlicher Folgen von temporären
Differenzen zwischen den steuerlichen Bemessungsgrundlagen der Vermögenswerte
und Schulden und deren Wertansätzen im IFRS-Abschluss sowie auf Verlustvorträge
gebildet. Die Bemessung der latenten Steuern erfolgt dabei auf Grundlage der
vom Gesetzgeber zum Ende des jeweiligen Geschäftsjahres erlassenen Regelungen für
die Geschäftsjahre, in denen sich die Differenzen ausgleichen bzw. die Verlustvorträge
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