J A H R E S B E R I C H T

Konzernanhang
Bei in Deutschland ansässigen Unternehmen in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft
fällt Körperschaftsteuer in Höhe von 25% (2004: 25%) sowie ein Solidaritätszuschlag
von 5,5% (2004: 5,5%) der festgesetzten Körperschaftsteuer an. Zusätzlich
unterliegen diese Gesellschaften sowie Tochterunternehmen in der Rechtsform einer
Personengesellschaft der Gewerbesteuer, deren Höhe sich in Abhängigkeit gemeindespezifischer
Hebesätze bestimmt. Die Gewerbesteuer mindert bei Kapitalgesellschaften
die Bemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer. Ab dem Veranlagungszeitraum
2004 ist eine eingeschränkte Nutzung der körperschaft- und gewerbesteuerlichen
Verlustvorträge zu berücksichtigen (sog. Mindestbesteuerung). Dabei ist eine
positive steuerliche Bemessungsgrundlage bis zu TEuro 1.000 unbeschränkt, darüber
hinausgehende Beträge bis maximal 60% um einen vorhandenen Verlustvortrag zu
kürzen.
Die Auswirkungen abweichender Steuersätze für Personengesellschaften und für inund
ausländische Steuern vom Steuersatz der Konzernobergesellschaft sind in der
Überleitungsrechnung unter den steuersatzbedingten Abweichungen ausgewiesen.
in TEuro 31.12.2005 3112.2005
Latente Steuern
Latente Steuern
aktiv passiv aktiv passiv
Immaterielle Vermögensgegenstände 1.005 - 1.088 -
Sachanlagen 2.431 - 2.610 -
Finanzanlagen - 2 - 2
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 20 - 51 -
Finanzierungsleasing (IAS 17) 3.915 - 3.782 -
Rückstellungen für konzerninterne Patronatserklärungen
und Einzelwertberichtigungen - 11.679 - 9.755
Sonstige Rückstellungen - 585 - 337
Sonstige Verbindlichkeiten - 733 - 814
Temporäre Differenzen 7.371 12.999 7.531 10.908
Verlustvorträge 5.628 - 3.377 -
Summe 12.999 12.999 10.908 10.908
Die gewerbesteuerlichen Auswirkungen ergeben sich hauptsächlich aus der Hinzurechnung
von Dauerschuldzinsen sowie Miet- und Pachtzinsen für die Benutzung
fremder Betriebsanlagegüter.
Die aktiven und passiven latenten Steuern ergeben sich aus den temporären Differenzen
und steuerlichen Verlustvorträgen wie folgt:
Aktive latente Steuern werden auf temporäre Differenzen und steuerliche Verlustvorträge
angesetzt, sofern deren Realisierung in Zukunft hinreichend gesichert erscheint.
Latente Steuern auf Verlustvorträge wurden nur insoweit aktiviert, als der Konzern
über ausreichende zu versteuernde temporäre Differenzen verfügt oder als es wahrscheinlich
ist, dass die betroffenen Unternehmen innerhalb eines Zeitraums von
maximal drei Jahren hinreichende zu versteuernde Ergebnisse erzielen werden, gegen
die die steuerlichen Verlustvorträge genutzt werden können. Zum 31.12.2005 wurden
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