PDF herunterladen - DB Netz AG
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38 db netz ag : geschäftsbericht 2011 vorwort des vorstandsvorsitzenden 2<br />
vermögensgegenstände, schulden, schwebende geschäfte<br />
oder mit hoher wahrscheinlichkeit erwartete transaktionen<br />
(grundgeschäfte) werden zum Ausgleich von gegenläufigen<br />
wertänderungen oder zahlungsströmen aus dem eintritt<br />
vergleichbarer risiken bei vorliegen der entsprechenden<br />
voraussetzungen mit derivativen finanzinstrumenten zu<br />
Bewertungseinheiten zusammengefasst. derivative finanz-<br />
instrumente dürfen nur im zusammenhang mit einem grund-<br />
geschäft (mikro- und portfolio-hedges) eingesetzt werden.<br />
die den grundgeschäften zugeordneten derivate werden<br />
bilanziell nicht erfasst (sogenannte einfrierungsmethode).<br />
insoweit erfolgt die nichtanwendung der §§249 Abs. 1, 252<br />
Abs. 1 nr. 3, 4 sowie 256a hgB.<br />
der zeitwert von finanzinstrumenten, die in einem aktiven<br />
markt gehandelt werden, ergibt sich aus dem Börsenkurs am<br />
Bilanzstichtag. zur ermittlung des zeitwerts von finanzinstru-<br />
menten, die nicht in einem aktiven markt gehandelt werden,<br />
werden gängige Bewertungsmethoden wie Optionspreis- oder<br />
Barwertmodelle angewendet und Annahmen getroffen, die<br />
aufgrund der marktbedingungen an den Bilanzstichtagen<br />
sach gerecht waren. sofern bewertungsrelevante parameter<br />
nicht direkt am markt beobachtbar sind, werden prognosen<br />
zu hilfe genommen, denen vergleichbare, in einem aktiven<br />
markt gehandelte finanzinstrumente zugrunde liegen, die mit<br />
Auf- beziehungsweise Abschlägen auf Basis historischer daten<br />
versehen werden. dabei wird der mittelwert aus geld- und<br />
Briefkurs verwendet.<br />
forderungen und verbindlichkeiten gegen unternehmen,<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Betei-<br />
ligungsunternehmen der dB Ag.<br />
die tätigkeit der zugewiesenen Beamten im dB-konzern<br />
beruht auf einer gesetzlichen zuweisung im rahmen des<br />
eisenbahnneuordnungsgesetzes (eneuOg), Art. 2 §12. für<br />
die Arbeitsleistung der zugewiesenen Beamten erstattet die<br />
dB netz Ag dem Bundeseisenbahnvermögen (Bev) die kosten,<br />
die anfallen würden, wenn anstelle des zugewiesenen Beamten<br />
eine tarifkraft als Arbeitnehmer beschäftigt werden würde<br />
(Als-ob-Abrechnung). deshalb werden die dem Bev erstatteten<br />
personalkosten der zugewiesenen Beamten aufgrund der wirt-<br />
schaftlichen Betrachtungsweise unter den personalaufwen-<br />
dungen ausgewiesen.<br />
Abweichend von der in §275 Abs. 2 hgB vorgeschriebenen<br />
gliederung der gewinn- und verlustrechnung werden die<br />
sonstigen steuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen posten<br />
nr. 19 erfasst, da es sich hierbei um kostensteuern handelt.<br />
diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen<br />
ausgewiesen.<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
(2) anlagevermögen<br />
die entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagegitter auf<br />
der seite 34 zu entnehmen.<br />
erhaltene Baukostenzuschüsse in höhe von 3.302 mio. €<br />
(im vorjahr: 3.556 mio. €) sind von den Anschaffungs- und<br />
herstellungskosten der Anlagen abgesetzt.<br />
im geschäftsjahr wurden 7 mio. € (im vorjahr: 133 mio. €)<br />
außerplanmäßige Abschreibungen auf sachanlagen vorge-<br />
nommen.<br />
(3) vorräte<br />
— in Mio. € 31. 12. 2011 31. 12. 2010<br />
hilfs- und Betriebsstoffe 115 100<br />
Unfertige Erzeugnisse, unfertige leistungen 30 29<br />
Insgesamt 145 129<br />
wertberichtigungen zur Berücksichtigung des strengen nie-<br />
derstwertprinzips und reichweitenabschläge sind in höhe von<br />
123 mio. € (im vorjahr: 136 mio. €) gebildet.<br />
im Berichtsjahr wurden materialien mit einem lagerwert<br />
von 6 mio. € (im vorjahr: 3 mio. €) verschrottet.<br />
(4) Forderungen und sonstige<br />
vermögensgegenstände<br />
— in Mio. € 31. 12. 2011<br />
davon<br />
Restlaufzeit<br />
mehr<br />
als 1 Jahr 31. 12. 2010<br />
Forderungen aus lieferungen<br />
und leistungen 184 6 202<br />
Forderungen gegen verbundene<br />
Unternehmen 412 3 424<br />
Forderungen gegen Unternehmen, mit<br />
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1 – 1<br />
Sonstige Vermögensgegenstände 21 – 25<br />
Insgesamt 618 9 652<br />
die wertberichtigungen auf forderungen und sonstige vermö-<br />
gensgegenstände belaufen sich auf 63 mio. € (im vorjahr:<br />
64 mio. €).<br />
die forderungen gegen verbundene unternehmen betreffen<br />
forderungen aus lieferungen und leistungen in höhe von<br />
370 mio. € (im vorjahr: 351 mio. €), forderungen aus umsatz-<br />
steuerlicher Organschaft in höhe von 27 mio. € und forde-<br />
rungen aus der ergebnisabführung von tochtergesellschaften<br />
in höhe von 15 mio. €.
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