Geschäftsbericht 2004 - Volksbank Raiffeisenbank eG, Neumünster

30
den spezifi sche Bankgeschäftsrisiken, die
sich insbesondere in Form von Adressenausfallrisiken
im Kundenkreditportfolio
bzw. im Bestand von Bonitätsprodukten
widerspiegelten, oder als Marktpreisrisiken
(Zinsänderungs-, Währungs-, sonstige
Preisrisiken) im Rahmen des Risikomanagements
begrenzt wurden.
Die aufsichtsrechtlichen Regelungen
des KWG zur Risikobegrenzung wurden
sowohl quantitativ (Grundsatz I) als auch
qualitativ (Mindestanforderungen an das
Betreiben von Handelsgeschäften) von
uns eingehalten. Hinweise aus der Prüfung
der Handelsgeschäfte gemäß § 44 Abs.1
Satz 2 KWG wurden bis zum 31.12.2004
umgesetzt. Die jederzeitige Zahlungsbereitschaft
wurde im Rahmen der Liquiditätssteuerung
während des gesamten
Geschäftsjahres sichergestellt.
Wir nutzten EDV-gestützte Anwendungen,
um die Risiken des Bankgeschäftes
zu identifi zieren, zu bewerten, zu
begrenzen und zu überwachen. Zur Unterstützung
des Zinsmanagements wird
die Software Bankmanagement in der
Version 4.5. eingesetzt. Die Umsetzung
einer barwertigen Gesamtbanksteuerung
ist in Teilen umgesetzt.
Im Rahmen unserer Risikotragfähigkeitsanalyse
wurden regelmäßig die
gemessenen Risiken GuV-seitig und barwertig
der vorhanden Risikotragfähigkeit
gegenübergestellt. Die vorhandene Risikotragfähigkeit
bildete die Basis für die
Festlegung sowohl der GuV-bezogenen
als auch der barwertigen Risikolimitierung.
Das Risikodeckungspotenzial wurde
durch Beschluss des Gesamtvorstandes in
Form von Risikolimiten den betrieblichen
Teilrisiken zugewiesen. Durch den laufenden
Abgleich der Risikotragfähigkeit,
des Risikodeckungspotenzials und dem
tatsächlichen Bedarf zur Abdeckung von
Teilrisiken wurde sichergestellt, dass die
Bank mögliche potenzielle Verluste ohne
schwerwiegende negative Auswirkungen
abfedern könnte.
Strukturelle Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken)
wurden nach bankinternen
Beurteilungskriterien analysiert. Die Zuordnung
einzelner Kreditnehmer zu Bonitätsklassen
wurde nach Volumina und
Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung
einbezogen. Die Ratingergebnisse
im Firmenkundengeschäft
wurden mindestens einmal im Jahr überprüft.
Spezielle Analysen im Rahmen des
monatlichen Kredit-Risiko-Managements
(KRM) gaben Auskunft über die Verteilung
des Kreditvolumens nach Branchen,
Größen- und Bonitätsklassen. Die aus dem
automatisierten Ratingverfahren resultierenden
Veränderungen der zugewiesenen
Ratingklasse einzelner Kunden wurden
analysiert und unter Risikogesichtspunkten
bewertet. Die Bonitätsbeurteilung des
Ratings wurde zunehmend bei der Konditionengestaltung
berücksichtigt.
Kredite mit akuten Ausfallrisiken wurden
hinreichend wertberichtigt. Der Umfang
der Kredite mit erhöhten latenten
Risiken hat sich im Geschäftsjahr 2004 verringert.
Für hierin enthaltene Gefahren /
Wagnisse wurden Vorsorge- bzw. Abschirmungsmöglichkeiten
aus dem laufenden
Ergebnis getroffen. Das zur Abschirmung
von latenten Kreditrisiken bestehende Risikodeckungspotenzial
verbesserte sich
nachhaltig und wird weiter entsprechend
dem strategischen Ziel angepasst werden.
Die Streuung der Kundenforderungen
nach Branchen war ausgewogen. Nennenswerte
Forderungen an Kreditnehmer
mit Sitz im Ausland bestanden nicht.
Das Bonitätsrisiko unserer Wertpapieranlagen
wird durch die gemäß MaH intern
festgelegten Strukturlimite begrenzt. Die
Emittenten der im Bestand befi ndlichen
Corporate Bonds wurden am Bilanzstichtag
von externen Rating-Agenturen mit
mindestens „BBB“ (Investment Grade) be-