Geschäftsbericht 2004 - Volksbank Raiffeisenbank eG, Neumünster

urteilt. Bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung
wurde das Rating eines Emittenten
auf „watch-negativ“ gesetzt. Mögliche
Kursrisiken sind durch Vorsorgereserven
im Wertpapierbestand abgedeckt.
Ein Handelsbuch im Sinne des § 1 Abs.
12 KWG unterhielten wir im Rahmen der
Bagatellgrenzen des § 2 Abs. 11 KWG,
wobei ein maximaler Verweilzeitraum der
Anleihen im Handelsbuch von sechs Monaten
angestrebt wurde. Zum 31.12.2004
wurden keine Wertpapiere dem Handelsbuch
zugeordnet.
Unsere Währungspositionen waren
im Verhältnis zum Geschäftsvolumen von
untergeordneter Bedeutung. Das Zinsänderungsrisiko,
die wichtigste Komponente
der Marktpreisrisiken, steuerten wir mit
monatlichen Auswertungen zur Analyse
der neu eingegangenen Zinsbindungsvereinbarungen
im Kundengeschäft und den
standardisierten Simulationsmodellen in
der Software Bankmanagement.
Unter der Annahme standardisierter
Zinsszenarien wurden die Auswirkungen
von abweichenden Zinsentwicklungen auf
das Jahresergebnis ermittelt. Die Ergebniswirkungen
wurden unter Beachtung des
Limitsystems bewertet und in die Risikosteuerung
der Gesamtbank einbezogen.
Das aktuelle Zinsänderungsrisiko und die
Erwartungen hinsichtlich der zukünftigen
Zinsentwicklung waren Bestandteil und
Grundlage der geschäftspolitischen Maßnahmen.
Neben den Adressen- und Marktpreisrisiken
hatte sich unsere Bank auch auf
operationelle Risiken (z. B. Betriebsrisiken
im EDV-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge,
Rechtsrisiken, Betrugs- und
Diebstahlsrisiken, allgemeine Geschäftsrisiken)
einzustellen. Unser innerbetriebliches
Überwachungssystem trug dazu bei,
die operativen Risiken zu identifi zieren und
schnellstens zu begrenzen. Die Betriebsrisiken
im EDV-Bereich waren überschaubar.
Im Bankgeschäft wurden nur EDV-Systeme
eingesetzt, die durch die genossenschaftlichen
Rechenzentren empfohlen oder geprüft
wurden.
Versicherbare Gefahrenpotenziale, z.
B. Diebstahl und Betrugsrisiken, wurden
durch Versicherungsverträge im banküblichen
Umfang abgeschirmt. Die dargestellten
Risiken werden nach unserer
Einschätzung die künftige Entwicklung
unserer Volksbank Raiffeisenbank nicht
beeinträchtigen.
2.4.2 Kreditgeschäft
Im Kreditgeschäft ist ein Ausfallrisiko
nicht vollkommen vermeidbar. Für das
Management der Kreditrisiken haben wir
Rahmenbedingungen des Kreditgeschäftes
und eine Kreditrisikostrategie verabschiedet.
Aufsichtsrechtlich werden die
Risiken durch die Kreditvorschriften des
KWG und den Eigenmittelgrundsatz I begrenzt,
die von uns stets eingehalten wurden.
Die Kreditnehmer werden in interne
Ratingklassen eingeteilt. Im Firmenkreditgeschäft
dient das BVR-Ratingsystem
als Grundlage, nach welcher das Risiko
anhand der Bonität und der Sicherheiten
berechnet wird. Im Kreditgeschäft mit den
privaten Kunden werden neue Verfahren
zum Verhaltens-Scoring angewandt. Die
Qualität der Risikosteuerung im Kreditgeschäft
stellt einen wesentlichen Erfolgsfaktor
dar. Die eingesetzten Instrumente zur
Bewertung und Steuerung der Kreditrisiken
werden laufend überprüft und verbessert.
Die Überführung des Kreditportfolios
auf das BVR II-Rating, das die Ermittlung
von Ausfallwahrscheinlichkeiten zum Gegenstand
hat, verläuft planmäßig.
Die Branchen- und Sicherheitsstrukturen
unseres Kreditbestandes entsprechen
den üblichen Anforderungen. Nach
unseren derzeitigen Erkenntnissen sind in
unserem Kreditbestand keine wesentlichen
unerkannten Risiken vorhanden, für
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