Geschäftsbericht 2004 - Volksbank Raiffeisenbank eG, Neumünster

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Die Ergebnisrücklagen (P 12c) haben sich wie folgt entwickelt:
Kapital- Gesetzliche Andere
rücklage Rücklage Ergebnisrücklagen
€ € €
Stand 01. 01. 2004 112.484 8.534.000 25.220.000
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres – 225.000 225.000
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres – 225.000 225.000
Stand 31. 12. 2004 112.484 8.984.000 25.670.000
Dem haftenden Eigenkapital werden mit Feststellung dieses Jahresabschlusses nicht realisierte Reserven
im Sinne von § 10 Abs. 2b Satz 1 Nr. 7 KWG in Höhe von 2.858.251 € nach den Zahlen der Jahresbilanz zugerechnet.
In Bezug auf die Gesamttätigkeit der Bank sind folgende Eventualverbindlichkeiten von wesentlicher Bedeutung:
Bürgschaften für Kundengeschäfte bestehen gegenüber der DZ Bank International S.A. in Höhe von € 17.157.103.
In der nachfolgenden Tabelle sind die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Derivategeschäfte zusammen-
gefasst. Neben der Gliederung nach Produktgruppen wird für Nominalbeträge (In T€) die Fälligkeitsstruktur nach
Restlaufzeiten angegeben.
Die diesen Geschäften innewohnenden Adressausfallrisiken wurden auf der Grundlage der Berechnung der Kreditäquivalente
(Marktbewertungsmethode) des Grundsatzes 1 ermittelt und mit dem für den Vertragspartner zuzurechnenden
Gewichtungssatz angegeben.
Zinsswaps:
Zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos der Gesamtbankpositionen bestehen noch nicht abgewickelte
Derivategeschäfte mit der DZ BANK AG. Die Geschäfte sind dem Anlagebuch gemäß § 1 Abs. 12 KWG
zugeordnet. Alle Geschäfte erfüllen die Voraussetzungen eines Macro-Hedges im Rahmen der dynamischen
Zinsrisikosteuerung.
Die Zinsswaps wurden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve zum Bilanzstichtag nach der Barwertmethode
bewertet. Hierbei werden die Zahlungsströme (Cashflows) mit dem risiko- und laufzeitadäquaten Marktzins
diskontiert.